2024税务师考试

全国税务师职业资格考试教材，由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会，根据考试大纲编写，中国税务出版社出版。

考试教材包括《税法（Ⅰ）》《税法(Ⅱ)》《涉税服务相关法律》《涉税服务实务》《财务与会计》5种。

全套教材力求突出税务师应具备的基本专业知识和操作技能，内容翔实、具体，是税务师考试应试者必备的复习备考宝典，也是纳税人缴费人和广大税务、会计工作者，学习税法、掌握纳税技能的案头工具书。

各科目教材主要内容如下：

《税法（Ⅰ）》

系统介绍货物与劳务税（增值税、消费税、关税、车辆购置税等）的税收政策、实务操作等。具体包括各税种征税范围、计税依据、税额计算、税收优惠、征收管理等。

《税法（Ⅱ）》

系统介绍所得税、财产税、行为税的税收政策、实务操作，以及国际税收等内容。具体包括各税种计税方法、税额计算、税收优惠、征收管理，以及非居民企业税收管理、国际税收协定、国际避税与反避税、国际税收合作等。

《财务与会计》

系统介绍财务与会计的理论、实务知识。具体包括:财务预测和财务预算，筹资与股利分配管理，投资管理，营运资金管理，账务分析与评价；资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本、利润等的核算，所得税，会计调整，财务报告，企业破产清算等。

《涉税服务实务》

系统介绍涉税服务基本业务知识和实际操作技能。具体包括:涉税服务知识概述、税收征收管理、涉税服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务、其他涉税专业服务等。

《涉税服务相关法律》

系统介绍法律基本理论以及若干涉税单行法的规定和实际应用。具体包括：行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度等。