增值税专用票已抵扣次月怎么红冲？

增值税专用票已抵扣次月怎么红冲?

1.发票没认证.

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证.

购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

增值税跨月开红字发票,先要在开票电脑的开票系统中,填写红字开票申请.将红字开票申请书,打印2份,并用U盘导出电子版.携带上述两样,和对应的正数发票复印件.(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章,去找你们企业的税管员.税管员同意并批复后,有一份回执给你,回执上有一组编号.回去后,在开票系统中开具红字发票,需要输入回执上那组编号才能开具.

整个过程非常复杂,所以每个月末.财会人员要和销售部门沟通,那些有问题的增值税发票,最好在当月作废.

以上就是小编针对【增值税专用票已抵扣次月怎么红冲】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。