什么是税延型商业养老保险 如何选择产品

　　进入5月份后，上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区等首批税延型商业养老保险试点地区的群众，均可根据自愿投保原则，选购到税延型养老保险产品来完善自己的养老保障。按照财政部等五部委联合下发的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》的规定，试点期为一年，试点成熟后再向全国铺开，届时税延型商业养老保险将惠泽更多百姓。

　　问：什么是税延型商业养老保险？与市面的养老产品有什么区别？

　　主持人：所谓个人税收递延型商业养老保险，是指允许购买商业养老保险的投保人在计算个税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个税，这是一种通过降低投保人当期税负来鼓励购买商业养老保险的税收**政策。《通知》明确，购买符合规定的商业养老保险产品支出，允许在一定标准内税前扣除。现行的一般养老产品没有税收**，这意味着税收递延型商业养老保险包含了国家福利，使其在费率计算、保障条件等方面都更加优厚，更利于消费者实现利益最大化。

　　具体到税优上，《通知》规定，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时，予以限额据实扣除。扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定；账户资金收益暂不征税；领取商业养老金时，25%部分予以免税，75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

　　问：应该如何选择产品？

　 主持人：为了满足不同类型客户差异化的需求，丰富客户选择，税延养老保险提供了多种产品设计类型，消费者可根据自身需求、偏好、年龄等因素选择。

  从产品看，按照积累期养老资金收益类型的不同，税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品。一是收益确定型产品（A类），指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品；二是收益保底型产品（B类），指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为每月结算收益的产品（B1款）和每季度结算收益的产品（B2款）；三是收益浮动型产品（C类），指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品，但购买C类产品的参保人年龄被限制为不超过55岁。除终身领取方式外，税延养老保险产品还可提供不少于15年的长期领取方式，包括固定期限15年（月领或年领）、固定期限20年（月领或年领）等其他领取方式。