超出经营范围开票的常见问题

超出经营范围开票的常见问题

1、开票时系统没有相应税率的发票

如果发生了经营范围外的业务,并打算自行开具发票,开票系统很有可能会没有这个业务对应的税率(一般情况没这个限制).

比如一家营改增生活服务业企业,本身只有6%的税率.这个时候销售电子元件,开票系统可能无法选择13%的税率.

这个时候就只能带盘去税务局重新发行一下.而是否能发行,还需要看税务局是否做了税种和品名核定.

2、开出发票后申报出现异常

如果开票系统所有税率都可以选择开具,而且开发票已经开具出来了.这个时候还有可能申报时出现问题.

会出现这种原因,是因为税务局为每个企业核定了税种和征收品目,有些地方可能设置了和纳税申报表的逻辑检查.

比如某小规模纳税人,其本身经营范围只有广告相关服务,税务局核定的增值税征收品目只有广告服务.

如果征收品目和申报表有勾稽检查,那么就算自行开具了3%的销售货物的发票,在申报时候可能系统会提示申报异常信息:

遇到这种情况需要去税务局核定相关的税种和征收品目,然后再申报时就不会限制了.

3、不改营业执照不核定

如果软件能自行开具相应税率发票,申报表也没设置障碍,且所在地区也没有明确规定禁止超经营范围开具发票,那么发生临时超经营范围业务就可以自行处理了.

如果遇到选择不了相应税率,或者不能申报的情况,那么只能去税局增加相应品名.

一般情况下如果仅仅是临时业务,向税务局说明情况后都应该没问题,前提是临时偶发业务.

如果税局以不改经营范围不增加相应品名情况.实践经验是建议咨询税局法规科,或者大厅负责人等.

企业不能长期超经营范围进行经营活动,不管税务怎么规定,经常性业务都应该进行工商登记变更,否则会被认定为无证经营.

以上就是小编针对【超出经营范围开票的常见问题】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操，可以关注“中国会计网”公众号，入会计实务交流群，免费答疑。