银行存款转为定期存款账务处理

银行存款转为定期存款账务处理

1、由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:

借:其他货币资金-定期存款账户

贷:银行存款-活期存款账户

2、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等.

(1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记"银行存款"科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目.

(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别"银行汇票"、"银行本票"、"信用卡"、"信用证保证金"、"存出投资款"、"外埠存款"等进行明细核算.

(3)本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金.

银行存款利息计算公式:

1、存款利率是由国家统一规定,中国人民银行挂牌公告.利率也称为利息率,是在一定日期内利息与本金的比率,一般分为年利率、月利率、日利率三种.年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以万分比表示.

2、三种利率之间可以换算,其换算公式为:年利率÷12=月利率;月利率÷30=日利率;年利率÷360=日利率.

3、计算利息的基本公式,储蓄存款利息计算的基本公式为:

利息=本金×存期×利率;

4、利率的换算,其中年利率、月利率、日利率三者的换算关系是:

年利率=月利率×12(月)=日利率×360(天);月利率=年利率÷12(月)=日利率×30(天);日利率=年利率÷360(天)=月利率÷30(天)

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