小规模本月有应交增值税但季度为亏损会计分录怎么做？

小规模本月有应交增值税但季度为亏损会计分录怎么做?

应交增值税应填报增值税纳税申报表,季度亏损的应报的是企业所得税季度预缴申报表,二者不是一回事.

小规模纳税人在销售时计算应交增值税,分录

借:现金(银行存款、应收账款等)

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

交纳增值税时,分录

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款(现金)

季度亏损,不预提企业所得税,无分录.

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