总分公司资金往来如何做账务处理?

总分公司资金往来如何做账务处理?

总分公司资金往来的会计分录

1、总公司给分公司资金的账务处理

借:其他应收款--XX分公司

贷:银行存款

2、分公司收到总公司资金的账务处理

借:银行存款

贷:其他应付款--总公司

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项.

主要包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金,如租入包装物支付的押金.其他应收款是资产类科目,借方增加额表示资产增加,贷方增加额表示资产减少.

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