企业用户怎么在银行取款提取备用金
1、为了资金的安全,对公账户进行现金提取的行为,其要求是非常严格的。在这里有两种常用的取现方式可供选择:
(1)直接取现:所谓的直接取现,是从基本账户里直接提取现金,这需要开具现金支票进行操作。而银行会根据不同企业,核定的不同的备用金领取限额。
(2)间接取现:间接取现就比较好理解和操作了。就是通过转账把款项转给别人,再从个人账户进行取现,就方便得多。但是需要提醒大家,这样做是不符合规定的,不建议用这个方法。
2、正常来说,企业开设基本户的时候,银行会为该企业核定的每日取款限额,且每天取现累计金额不可以超过这个限额,所以现金支票的金额也需要慎重填写。现金支票与转账支票填写相似,而且也需要加盖财务章和法人章。当然,经办人的身份证也是必不可少的资料。
从公账提取备用金怎样入账?
从银行提取备用金使用银行付款凭证
借:库存现金
贷:银行存款
摘要写:提取现金
支付备用金使用现金付款凭证
借:其他应收款-备用金
贷:库存现金
摘要写:支付***备用金
拨付备用金时
借:其他应收款——备用金
贷:银行存款
核准备用金的花费时(报销费用):
借:管理费用、销售费用等费用类账户
贷:其他应收款——备用金
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