固定资产的管理制度

    1.固定资产定义：指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。

　　2.编码规则：

　　2.1.编码组成：AA——BB——DDD—CC：类别—大类细分—产品序号—成本中心代码

　　2.2.类别明细(AA)：01：电脑;02：办公家俱;03：办公设备;04：汽车;05：网站外设;06：电脑外设;07：软件类;08：仓储设备;09：通讯设备。

　　2.3.成本中心(CC)：见会计科目编码规则中的规定。

　　3.固定资产的购买：

　　3.1.各部门因工作需要增加固定资产，填写《固定资产采购申请表》，后附不少于三家的采购报价单(可由产品线、采购部帮助询价)，并经部门经理、CEO签字确认，交由行政部。

　　3.2.所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及《固定资产采购申请表》原件。

　　3.3.固定资产采购到货后由行政部填制《收货领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将《收货领用单》复印件交财务做资产增加的附件。

　　3.4.固定资产领用时，使用人须在《收货领用单》上签字。

　　3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。

　　3.6.《固定资产采购申请表》原件保存在财务部存档。

　　3.7.《收货领用单》原件保存在行政部存档。

　　4.固定资产的领用与归还：

　　4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。

　　4.2.如有固定资产暂借，可填写《固定资产暂借单》，不做帐务处理，但规定48小时归还。

　　4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在《收货领用单》上签字确认，

　　4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。

　　5.固定资产的调拨：

　　5.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，

　　5.2.要通知行政部，并调出方填写《固定资产调拨单》。

　　5.3.行政部接到《固定资产调拨单》并确认其可行，在《收货领用单》及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。

　　5.4.《固定资产调拨单》原件由财务保存。

　　5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。

　　6.固定资产的维修：

　　6.1.当事人须填写《固定资产维修(升级)申请单》交由行政部处理。

　　6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商;

　　6.3.维修后行政部应将《固定资产维修(升级)申请单》原件交财务部;并更新《收货领用单》;

　　6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。

　　7.网络设备升级：

　　7.1.当事人须填写《固定资产维修(升级)申请单》，部门经理签字认可，交由IT Support处理。

　　7.2.IT Support接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件，

　　7.3.由IT部门进行统一购买，请款单后应附《固定资产维修(升级)申请单》;

　　IT部门应将《固定资产维修(升级)申请单》复印件交行政部，并进行《收货领用单》的变更;

　　7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。

　　7.5.《固定资产维修(升级)申请单》原件由财务保存。

　　8.固定资产的盘点：

　　财务部应定期(建议季盘，可抽盘)由行政协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。

　　9.固定资产的报损：

　　固定资产的报废由其责任人填写《固定资产报废申请》，由本部门经理、公司CEO签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。