上海：“全流程”精细化服务助力企业办税提速

随着上海税务部门优化申报服务、规范风险提示的举措不断推陈出新，无纸化、网上办已经成为企业纳税缴费的日常动作，更多智能化操作如事前提示、免申即享、智能退税也逐渐“解锁”。税务部门在帮助企业快速兑现税收红利的同时，也提升了自身的管理效率和水平，以高质量的税务服务助力上海营商环境建设。

事前：精准提醒

近两年，针对高新技术企业的税收优惠政策扶持力度大、调整多。为了更加有效地落实政策，帮助企业降低错报误报的涉税风险，上海税务部门通过“全程跟进式”服务，将税收优惠政策主动送上门。

上海大觉包装制品有限公司是一家从事新材料生产的企业，凭借着在可降解生物基材料方面的研发，先后获得了上海市高新技术企业、专精特新中小企业认证。在税务部门的管理系统中，如上海大觉包装这样的企业就会被打上“高新技术”的标签。

企业所得税汇算清缴前，税务部门以税收大数据作为后台支撑，筛选出符合高新技术企业认定标准的“白名单”企业，并通过税务微网格和专线直联，对名单内企业及时进行申报提醒和政策辅导，进一步提升企业申报质量，减轻财务工作负担。

为了做到数据的精准排摸，上海税务部门加大与科技、经信等部门的数据共享范围，在企业所得税汇算清缴准备阶段，通过打通内、外数据链条，联动寻找符合政策享受条件的目标企业。

“在税务部门的提醒下，我们通过企业所得税汇算清缴一本通、税务云课堂等多渠道，了解高新技术企业所得税优惠、研发费用加计扣除、研发设备一次性扣除等政策，明确了申报的疑点难点，企业所得税申报过程简化了不少。”上海大觉包装制品有限公司财务负责人吴雅琳说，2022年度，上海大觉包装享受高新技术企业所得税优惠和研发费用加计扣除优惠超700万元，一系列的税收优惠为公司继续加大研发投入、创新开发新型生态环境材料留出了更多资金空间。

事中：免申即享

目前，企业所得税优惠事项绝大部分已实现免申即享。以小型微利企业所得税优惠政策为例，作为国民经济的“毛细血管”，小微企业是近年来减税降费的重点支持对象。今年3月，国家延续和优化小微企业所得税优惠政策，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元，实际税负为5%。

优惠政策落实到位，简化办税流程很关键。目前，上海市符合条件的小型微利企业通过“一网通办”或上海市电子税务局填写纳税申报表，即可便捷享受优惠政策，无须办理其他手续。

这项针对小微企业所得税优惠的“免申即享”功能具备四个特征：自动识别、自动计算、自动成表、自动校验。上海浦升规划建筑设计有限公司法人代表朱文强表示，现在企业只需要在企业所得税申报表中准确填写从业人数、资产总额、国家限制或禁止行业等基础信息，系统就能根据填报数据，自动判断其是否符合小微企业条件，然后为企业智能预填优惠项目、自动计算减免税额，省时省力又省心。

朱文强说：“今年一季度，公司享受到小微企业所得税优惠政策减免税额近18万元，伴随着行业全面复苏，预计企业还将兑现到更多红利。”

最新数据显示，在今年一季度预缴申报中，上海市已有近17.6万户企业通过“免申即享”功能快速便捷享受小型微利企业所得税优惠政策，累计减税超过60亿元。随着经营持续，后续季度申报减税户数和金额会进一步放大。

事后：智能退税

“和原来的企业所得税汇算清缴退税方式相比，现在太方便了，我们刚在电子税务局提交汇缴申报表，8万多退税款很快就到账了。”上海文依电器股份有限公司财务总监王文平说道。

不仅便利了企业，智能退税也帮助税务部门提升了自身的工作效率。上海市税务局企业所得税处工作人员表示，过去，汇算清缴申报中后期是退税工作最忙的时间，有了智能退税的辅助后，税务人员能够腾出更多精力放在企业核查与大数据分析上，以智能监管辅助智能退税流程。

国家税务总局上海市税务局企业所得税处有关负责人介绍，截至目前，全市共有5.4万余户企业已享受到智能退税服务，占已退税企业户数比例超80%。随着“智能审核、自动开单、及时到账”的智能退税进一步普及，预计之后还会有更多企业兑现到税收优惠红利，用良性循环促进企业持续发展。