科创板上市公司自律监管指南第4号——股权激励信息披露

2022-01-13 14:28 来源：中国会计网

　　第一条为了规范上海证券交易所(以下简称本所)科创板上市公司(以下简称上市公司)股权激励相关的信息披露行为，根据《上市公司股权激励管理办法》(以下简称《管理办法》)《科创板上市公司持续监管办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》(以下简称《科创板上市规则》)等有关规定，制定本指南。

　　第二条本指南适用于上市公司以本公司股票为标的，采用限制性股票、股票期权或者本所认可的其他方式，对董事、高级管理人员及其他员工进行长期性激励相关事项的信息披露。

　　第三条上市公司授予激励对象限制性股票，包括下列类型：

　　(一)激励对象按照股权激励计划规定的条件，获得的转让等部分权利受到限制的本公司股票，即第一类限制性股票;

　　(二)符合股权激励计划授予条件的激励对象，在满足相应获益条件后分次获得并登记的本公司股票，即第二类限制性股票。

　　第二类限制性股票相关定义如下:

　　归属：限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对象账户的行为。

　　归属条件：限制性股票激励计划所设立的,激励对象为获得激励股票所需满足的获益条件。

　　归属日：限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日期，必须为交易日。

　　第四条上市公司实行股权激励，董事会应当依法对股权激励计划草案作出决议，并及时公告董事会决议、股权激励计划草案及摘要、独立董事意见及监事会意见。

　　第五条上市公司董事会应当在授予权益前，就股权激励计划设定的激励对象获授权益的条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发表明确意见,律师事务所应当对激励对象获授权益的条件是否成就出具法律意见。上市公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告独立董事、监事会、律师事务所意见以及独立财务顾问意见(如有)。

　　第六条上市公司授予第一类限制性股票、股票期权的，需向本所提交股权激励计划授予登记申请，经本所确认后，及时联系证券登记结算机构办理登记结算事宜。授予第一类限制性股票的，上市公司还应当在登记完成后及时披露授予结果。

　　第七条上市公司董事会应当在第一类限制性股票解除限售、第二类限制性股票归属、股票期权行权前，就股权激励计划设定的激励对象解除限售、归属、行权的条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发表明确意见,律师事务所应当对激励对象行使权益的条件是否成就出具法律意见。上市公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告独立董事、监事会、律师事务所意见。

　　上市公司授予第二类限制性股票、股票期权的，应当单独披露激励对象符合归属、行权条件的情况;授予第一类限制性股票的，应当在解除限售公告中披露激励对象符合解除限售条件的情况。

　　第八条上市公司授予第一类限制性股票的，应当在限制性股票解除限售前，及时履行信息披露义务。

　　上市公司授予第二类限制性股票、股票期权的，应当在激励对象归属、行权后及时履行信息披露义务。

　　第九条上市公司采用回购本公司股票的方式实施股权激励的，应当按照《上市公司自律监管指引第7号——股份回购》等相关规定，及时履行审议程序和信息披露义务。

　　第十条本指南由本所负责解释。

　　第十一条本指南自发布之日起施行。

　　附件：

　　第一号科创板上市公司股权激励计划草案摘要公告

　　第二号科创板上市公司股权激励计划权益授予公告

　　第三号科创板上市公司股权激励计划限制性股票授予结果公告

　　第四号科创板上市公司股权激励计划限制性股票解除限售暨上市公告

　　第五号科创板上市公司股权激励计划限制性股票符合归属条件公告