国家税务总局上海市税务局 创新驱动 助推税收营商环境持续优化

为进一步优化营商环境、深化“放管服”改革，国家税务总局上海市税务局秉承“对标先进，不断超越”的理念，聚焦靶心发力，不断研究推出改革举措，进一步提高服务水平，减环节、减时间、减材料、减成本，全力营造法治化、国际化、便利化的营商环境，助力上海营商环境进入国际先进行列。

落实政策减负保“质”又保“量”

为确保国家出台的各项税费优惠政策落地落实，上海市税务局配合上海市政府出台的“沪28条”，推出了3类7项税收支持举措，细化配套措施，简化办事流程，利用大数据分析，打通优惠政策落实的“最后一公里”。

部门联手，数据共享。为不折不扣落实好支持疫情防控和复工复产税费优惠政策，上海市税务局与市发改委、经信委、国资委等部门建立信息共享机制，及时获取重点保障物资生产企业、免租金企业名单，实施政策精准推送；依托税收大数据，加强纳税申报过程管理，及时对2.4万户“应享未享”企业逐户进行政策辅导；发挥增值税发票数据链优势，共为269户供销困难企业精准查找、匹配1636户供销商，达成合同金额9555.67万元。

一企一策，一户一档。上海市税务局充分运用税收大数据“搭桥”方式，做到本地企业复工复产与助力湖北企业复工复产两手抓，主动协助企业匹配合适供应商，解决原材料供应等难题，精准帮扶上下游企业实现产销对接。据统计，目前已助力上海与湖北企业开票成交项目83个，成交金额达1.05亿元；已签正式合同或协议（未开票）项目29个，成交金额达4387.64万元；达成初步购销意向项目63个，意向金额达2.23亿元。

关键行业，集中辅导。上海市税务局充分发挥上海高校集聚优势，重点关注青年创业者涉税需求，通过“云直播”“云辅导”等方式，帮助企业及时享受税收政策红利。自2020年以来，杨浦区税务局通过“税立方”纳税人线上学堂，在线“云辅导”双创企业近11万户次；松江区税务局面向1043户科技型中小企业，开展了专场“云辅导”，送上包含助力企业复工复产、科技企业孵化器等在内的13项税收优惠政策“大礼包”，开通“松江大学城税宣专列”，扩大政策宣传覆盖面；结合大学生社交媒体使用习惯，奉贤区税务局通过抖音视频、“云直播”等方式，全面介绍新片区税收便利化举措和大学生创业优惠政策。

范围扩大，产品创新。上海市税务局积极会同银保监局等部门，推出省级层面数据直连的“银税互动”创新版，实现“零费用、零距离、零风险”，破解融资难融资贵问题。该局已与61家金融机构签订合作协议，推出47个“银税互动”信贷创新产品，满足不同类型、规模、发展阶段的小微企业需求。自2020年以来，上海地区银税合作累计发放各类银税合作产品贷款248.37亿元，为小微企业节约利息及抵押、担保等费用约1.4亿元。

开门纳谏改革有“理”更有“据”

上海市税务局关心和重视纳税人在税收管理工作中的地位和作用，树立“以纳税人为中心”的价值理念，研究创新税收管理制度和方法，提出纳税服务承诺，在提升办税效率、优化办税体验、创新宣传方式、保障合法权益四方面作出14项承诺。建立税收营商环境评测师和特邀观察员工作机制，组建首批60名评测师团队，围绕“非接触式”办税、“发票网上申领、专业免费配送”“疫情防控复工复产”等项目进行沉浸式体验，聚焦短板不足，寻找优化着力点，精准施策。目前，评测师已提出有效意见、建议155条，其中94条意见、建议已得到采纳。

作为首批评测师，中国专利代理（香港）有限公司上海代表处财务负责人熊文婧说：“我多年服务于民营上市公司，有相关的业务知识，也了解民营企业的期望和需求，一定能实事求是地评价反馈基层税务机关的工作服务质量。”尤尼泰（上海）税务师事务所有限公司工作人员黄一清表示：“期待通过我们的评测工作，能帮助税务部门更好地解决问题，持续改进服务。在便利纳税的同时，确保减税降费红利应享尽享。”

优化服务办税有“数”更有“速”

随着纳税人需求呈现出多元化、差异化和个性化趋势，上海市税务局在提供高质量高效能纳税服务上下功夫，不断推进供给侧结构性改革，持续优化税收营商环境。

聚焦效能原则，优化服务供给流程。上海市税务局简并纳税申报表，免除纳税人重复填写并逐笔人工计算的工作量。在实现房产税、城镇土地使用税两税合并申报的基础上，率先推出税种综合申报，将企业所得税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税和印花税申报表合并，并统一为按季度申报。同时，从这些报表中提炼出10个关键高频字段，60%的企业只要完成这10个字段的填报，即可完成综合申报。从2020年7月推行至今，累计使用综合申报逾118万户次，涉及税款达435.68亿元。在简化办事模式方面，实现常见事项网上办，纳税人可通过电子税务局办理常见涉税事项，目前网上申报率在99%以上；全面推行发票“网上申领、免费配送”，发票配送率在70%以上。在丰富办税渠道方面，积极推进“1＋2＋3”社会共治模式，即打造“一公里”服务圈，合作共商“双通道”，志愿服务“三主线”，为各类市场主体提供个性化、智能化服务。全市共设置社会共治点54个，累计服务纳税人30万人次。在加快办事速度方面，全面推开电子退税，实现增值税期末留抵退税、汇算清缴退税等全流程网上办理，将退库时间压缩30%。

坚持便利原则，完善服务供给方式。上海市税务局推广“套餐服务”，将高关联度业务打包，实现依申请事项的套餐化、一站式网上办理，为纳税人提供更加精准、便捷的办税方式。在虹桥国际机场、浦东国际机场离境口岸办理退税专用场所设立“即买即退”业务专属邮箱，境外旅客可免排队“非接触式”办理，简化了“即买即退”业务确认手续；上线便捷支付方式，境外旅客在办理退税时可选择支付宝方式即时收到退税款；开展“即买即退”集中办理模式试点，境外旅客在多家商店购物后可集中办理“即买即退”，同时也解决了部分退税商店现金管理上的难题；提高“即买即退”办理限额，将办理限额由实退税额3000元提高到10000元；定制“服务菜单”，聚焦国家税务总局关注的重点外商投资项目，涉及上海主要是特斯拉（上海）有限公司和英威达尼龙化工有限公司2户企业。上海市税务局第一时间组织对应的区税务局建立工作机制，结合企业经营和发展特点，量身订制税收服务方案，专人专项联络，关注企业增值税留抵退税、出口退税等方面涉税诉求，一对一快速解决。

打造智慧服务，增强服务供给能力。上海市税务局致力打造以网上办税为主、自助办税和其他社会办税为辅、实体办税服务厅兜底、税企互联互通的智慧办税模式，大力推进“互联网＋税务”，实现常规业务网络化、无纸化和智能化办理。通过引入人工智能等信息化技术，为纳税人提供智慧化导税、办税、咨询等服务，减少实体办税服务厅业务办理量近20%；推进智能咨询，系统入库知识6500项，2020年累计咨询345万余人次；构建涵盖全过程、全系统的立体化纳税服务平台，为纳税人提供自助式、推送式和个性化的全方位服务，探索实体办税服务厅、12366纳税服务热线和电子税务局的无缝对接；依托纳税人“行为＋需求”一体化数据归集和5G智能监控，形成纳税服务风险指标管理体系，对全市办税服务资源统一指挥和科学管理。