聚焦经济发展 强化统筹推进 ——国家税务总局上海市税务局助力企业前行

上海市杨浦区税务局税务人员在上海机床厂宣传减税降费政策。

2019年，大规模减税降费政策措施出台后，上海市税务系统全力以赴落实减税降费这项全年度税收工作“头号工程”，确保减税降费红利切实转化为推动经济转型升级的强大动力。

省下“真金白银”

随着减税效应持续释放，部分行业及纳税人受益明显。从减税成效看，今年1月-10月，上海市新增减免税额1505.8亿元。其中，2019年新出台的减税政策855.6亿元，2018年减税政策在2019年的翘尾减税645.2亿元，2018年到期后在2019年延续的减税政策减税5.0亿元。

从减税特点和效应看，一是减税规模逐步呈扩大趋势，新出台减税强势发力。二是减税效应呈现从制造业前端向后端链条式传导，汽车、化工等支柱产业受益显著。三是以深化增值税改革为例，民营企业减税占比高，减负获得感强。四是小微企业普惠性税收减免政策持续发力，全面覆盖所有行业。其中，租赁和商务服务业、批发零售业两大行业减税较多。五是个人所得税改革，工薪阶层成为最大受益群体，人均收入增加明显。

频出“真招实招”

为确保减税降费政策的落实、落地，上海市税务系统统筹协调谋推进，多措并举抓落实。

全市各级税务部门健全工作机制，建章立制对标对表，压实责任确保落实。建立任务清单对标对表工作机制，结合上海实际共梳理全年工作任务190项，并在此基础上坚持每月梳理重点工作，制作“工作任务一览表”，形成完整的“年—月—周”清单管理机制，确保工作跟踪落实。建立问题意见快速响应机制，持续关注纳税人和基层税务部门反映的减税降费问题，已采集并回复全部102个问题意见，并及时向国家税务总局反馈建议。

国家税务总局上海市税务局强化协同治税，统筹推进畅通沟通，内外形成合力。通过多次专题会议、走访、专报等多种形式加强向市委、市政府及相关部门沟通汇报。今年以来，向地方党政领导报送税务专报33篇，并收到市委、市政府领导关于减税降费工作的批示11次；市委、市政府领导先后在7月、12月两次前往市局开展减税降费工作专题调研，对上海市税务部门减税降费工作成效予以充分肯定。此外，通过简报、专报向市委、市政府等10个部门持续报送减税降费推进情况。推动本市设立落实减税减费工作协调推进组。

上海市税务系统于6月设立落实减税减费工作协调推进组，由市政府副秘书长任组长，成员单位包括市发改委、市人社局、市财政局、市税务局和市医保局。建立健全全市各区协同共治长效机制。组织召开全市各区分管区长座谈会，充分沟通今年以来减税降费政策措施落实情况，听取16个区分管区长意见、建议。各区税务局持续举办“县长税课”51期，面对面培训辅导“县长”415人（次）。

在优化纳税服务方面，上海税务部门精准滴灌智能分级，有效促进税企互通。

“无盲区”全面精准滴灌。通过纳税人学堂、专题宣讲、座谈交流等多渠道对企业法定代表人、财务负责人以及涉税服务机构等开展分类精准培训辅导。

“手把手”创新个性辅导。制作纳税人告知书、培训辅导微视频，梳理相关减税降费政策等，通过税务网站、微信微博和第三方网站向全市纳税人“广而告之”，根据纳税人需求提供线上线下相结合、主动上门和应邀上门相结合、“标准套餐”和“个性点餐”相结合的手把手政策培训。

“无缝隙”智能咨询。大力推广“网上、掌上、线上、线下”四位一体智能咨询系统，全天候点对点满足纳税人咨询需求，回复减税降费热点咨询问题，为打造“分类分级、智能先行、人工为辅”的新型纳税咨询服务模式积累经验。

“面对面”税企直面互通。通过召开座谈会、开展问卷调查等方式问需于民，先后5次召开千户集团企业减税降费座谈会，进一步近距离排摸工作“堵点”“难点”，听取企业呼声，回应企业关切，提升纳税人参与度。

在退税手续上，税务部门实施分类分级退税，创新工作方式方法，批量集中及时退还。面对退还工作时间紧迫、任务繁重、关注度高的特点，坚持“减税政策应享尽享，多缴税费应退尽退”原则，主动协调人民银行，优化流程制定方案，分类处理精心组织，排除堵点化解难点，实行以简便、快速、电子化为主要特征的批量集中退税模式，确保应退税费及时退还到账，切实提升纳税人对减税降费的获得感。

此外，上海税务部门积极完善办税流程，结合需求提升便利。

税款申报方面，“四个自动”方便纳税人“申报即享受”，通过电子申报系统向全市156万户电子申报户推送最新政策友情提示，并在4月份季度申报前，完成电子申报系统中“企业所得税纳税申报模块”自动识别、自动计算、自动成表、自动校验功能的开发，方便纳税人“申报即享受”。社保费征缴方面，终端延伸切实增强办理便捷性。积极打造“专业服务进社区、智慧服务在指尖、贴心服务到身边”模式，实现全市287个社区事务受理服务中心通办社保缴费服务；在电子税务局网页和手机端增设在线缴纳社保费的栏目，方便纳税人下载打印缴费凭证；将社保缴费服务纳入银行网点日常服务，逐步实现办理终端延伸到社区服务中心和人流较密集的商圈楼宇。

企业获益显著

减税降费政策措施在降低税费成本、提升企业盈利、促进固定资产投资、增强创新能力、拉动社会消费等方面发挥显著作用。

今年发布的减税降费“大礼包”，激活了制造业这个高度竞争行业的“产业链”，助力企业直面全球制造业市场竞争，助力中国制造“走出去”。

“今年4月深化增值税改革以来，截至所属期10月，公司增值税减税4400多万元，城建税及教育附加减少了近250万元，而提高研发费加计扣除比例更是使得企业所得税减税近400万元，大规模的减税降费让我们有更多资金投入‘一带一路’战略规划，进一步坚定了‘走出去’的信心。”上海三一重机股份有限公司财务经理谢静川欣喜地表示，“和去年相比，税收在企业成本中的占比已大幅降低，这将释放出更多的资金和精力用于研发创新，更好地参与到‘一带一路’的建设中，助力国家战略规划。”

“‘一带一路’为公司带来新的发展机遇，减税降费政策又带来了巨大税收红利，给公司改革创新提供了更大的信心和动力！”中交第三航务工程勘察设计院有限公司税务负责人张鹏感慨道。2018年，该公司享受研发费用加计扣除比例提升至75%的税收优惠政策，全年增加企业所得税税前列支金额519万元。同时，受增值税降税率影响，建筑安装适用税率从10%下降到9%，全年预计购进劳务节约资金200万元，为加速公司内部资金周转提供了便利，这极大鼓舞了公司进一步加大科技创新力度的决心和信心，促进科技研发创新。2019年预计将申报19个研发项目，研发费用加计扣除规模将达到1900万元。

减税也为广大小微企业注入了新的动力。面对激烈的市场竞争环境，增值税实际税负下降这一重大利好，对于一个正值创业阶段的小型旅游企业来说，绝对是帮助企业解困、给予企业更多发展机会的直接、有力的举措。说起小微普惠性优惠政策对旅游企业增添的发展动能，上海云行旅行社有限公司法定代表人毕芸女士感触颇深：“我们旅行社主要从事境外人士境内游的地接服务，从去年以来，外国人境内游业务量骤减，公司运营举步维艰。今年国家减税降费的重大决策及时为我们雪中送炭，让我们这种正处在创业阶段的小微企业如沐春风，脚步越来越稳，信心越来越强！”