国家税务总局烟台市税务局2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”实施方案

国家税务总局烟台市税务局2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”实施方案

　　为深入贯彻党中央、国务院关于进一步构建稳定、公平、透明、可预期营商环境和持续深化“放管服”改革的决策部署，更好服务经济社会发展大局，持续推进征管改革和办税(缴费)便利化改革，促进我市税收营商环境持续优化，根据《国家税务总局关于开展2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》(税总纳服发〔2022〕5号)、省局和市委、市政府工作部署，结合实际制定烟台市税务系统2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”(以下简称“春风行动”)实施方案，具体如下：

　　一、总体要求

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧扣总局2022年“春风行动”“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”主题，推出5类20项80条便民办税措施，持续巩固拓展党史学习教育成果，持续深化智慧税务建设，推动执法更规范、服务更便捷、监管更精准、风险更可控，切实为群众办实事解难题，着力提升纳税人缴费人满意度和获得感，不断优化税收营商环境，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

　　二、行动内容

　　(一)诉求响应更及时

　　1.需求快速响应

　　(1)在全市税务系统全面组织开展“当一天纳税人”活动，从纳税人视角深度体验办税缴费感受，准确掌握纳税人需求，针对性优化改进管理和服务工作。

　　(2)按照省局统一部署，组织开展2022年度纳税人缴费人需求调查。

　　(3)整合优化12366、96612366、厅线联动、云办税知识库，推进知识库共享共用，基本实现咨询“一线通答”。

　　(4)优化升级12366智能咨询功能，完善智能咨询知识库，提高智能咨询的解答准确率，加快推动咨询服务向以24小时智能咨询为主转变。

　　(5)强化12366、96612366、厅线联动、云办税咨询数据的多维度分析和多场景运用，聚焦减税降费政策出台、重大改革推进和社会关注热点，及时研究提出改进建议，快速响应纳税人缴费人诉求。

　　(6)探索远程咨询和办税辅导新模式，纳税人缴费人可直接通过电子税务局、征纳互动平台、云办税平台等远程发起税费咨询求助，实现“办问协同”。

　　(7)进一步推动涉税文书电子化推送，逐步实现“无接触”送达。

　　2.政策及时送达

　　(8)优化税费优惠政策精准推送机制，完善税费政策宣传辅导标签体系，实现税费优惠政策的系统集成、精准定位、智能推送，帮助纳税人缴费人便捷了解政策。

　　(9)增加贴近实操的政策解读、操作指南等推送内容，开发图片、短视频、动漫等更加直观的新媒体产品，拓宽微信、抖音、税企沟通平台等推送接收渠道。

　　3.问题实时解决

　　(10)积极拓展征纳互动平台、自助办税终端、电子发票服务平台、电子税务局等纳税人端税费办理渠道的征纳互动服务，实时解决纳税人缴费人办理过程中遇到的问题。

　　(11)按照省局统一部署，在电子税务局、自然人电子税务局税收扣缴客户端、云办税平台，探索启用主管税务机关电子印章，在出具高频的表证单书上自动套印，提升办税效率。

　　4.关注个性需求

　　(12)对老年人、残疾人等特殊人群加强服务保障，优化线下服务流程，提供“一站式”综合服务、优先办理服务。

　　(13)按照省局统一部署，推进办税缴费软件适老化改造。

　　(14)进一步明确申请城镇土地使用税困难减免税的情形以及办理流程、时限，提高困难减免税办理的确定性。

　　(15)结合本地纳税人缴费人群体特征，组建由税务人员、志愿者组成的民族语言、方言和外语等服务团队，消除语言沟通障碍。

　　(二)智慧办理更便捷

　　5.提升网办体验

　　(16)扩大“非接触式”服务范围，持续拓展办税缴费网上办事项清单。制作发布一系列电子税务局功能使用小视频，扩大“非接触式办税”宣传、培训和应用效果。

　　(17)按照省局统一部署，试点推广税收完税证明线上开具，提升税收票证获取便利性。

　　(18)按照省局统一部署，完善电子税务局增值税申报比对功能，优化异常申报在线提示提醒事项内容。

　　(19)按照省局统一部署，增加环境保护税申报数据批量导入功能，纳税人填报完成后即可线上提交。

　　(20)按照省局统一部署，逐步实现跨省异地电子缴税。

　　(21)探索实现非居民扣缴企业所得税套餐式服务掌上办理，方便纳税人办理相关业务。

　　6.精简办理流程

　　(22)按照省局统一部署，对全面数字化的电子发票依托税收大数据自动确定最高开票限额，并以动态管理为主、纳税人申请调整为辅，大幅简化发票申领流程、环节和相关文书。

　　(23)按照省局统一部署，将纳税人延期缴纳税款、延期申报、变更纳税定额的核准，以及采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定等4个事项由行政许可事项调整为其他权力事项，简化事项办理程序。

　　(24)按照省局统一部署，落实好第一批全国通办税费事项清单，进一步方便纳税人缴费人跨区域办理税费业务。

　　(25)按照省局统一部署，落实好简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序的措施办法，基本实现资质异地共认，便利生产要素合理流动。

　　(26)实现不动产登记税费信息共享、线上“一网通办”、线下“一窗通办”，减轻纳税人缴费人提交资料负担，缩短办理时间。

　　7.减少资料报送

　　(27)按照省局统一部署，将土地增值税税收优惠由事前备案改为纳税人“自行判别、申报享受、资料留存备查”，进一步减少纳税人报送资料，简化办理流程。

　　(28)按照省局统一部署，探索整合企业所得税和财产行为税综合申报，进一步统一不同税种征期、减少纳税人申报和缴税的次数。

　　(29)按照省局统一部署，落实好第二批的税务告知承诺制证明事项，进一步减少纳税人需提交的证明材料。

　　8.便利发票使用

　　(30)按照省局统一部署，做好新修订的发票管理办法落实相关工作。

　　(31)按照省局统一部署，推动铁路、民航等领域发票电子化，提高社会满意度。

　　(32)深化全面数字化电子发票试点的“首票服务”，为纳税人提供线上多渠道精准服务，同步提升线下网格化服务效能，显著优化纳税人体验。

　　(33)按照省局统一部署，完善电子发票服务保障体系，通过电子发票服务平台向纳税人免费提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。

　　9.提速退税办理

　　(34)进一步精简出口退税涉税资料报送、简化退税办理流程，在风险可控的范围内，对一、二类出口退税企业实行24小时退税,其他企业正常出口退税平均办理时间压缩至5个工作日以内。

　　(35)推进电子化方式留存出口退税备案单证。

　　(36)依托电子税务局，探索多缴退税业务由税务机关自动推送退税提示提醒，纳税人在线办理确认、申请和退税。

　　(三)分类服务更精细

　　10.助力大型企业

　　(37)提供大企业税收确定性服务，建立健全相关制度，提升大企业纳税人满意度。

　　(38)试点开展税企数据互联互通，降低大企业集团办税成本，提升纳税人服务体验。

　　(39)通过线上沟通渠道，适时推送行业性税收优惠政策，开展政策宣传，助力企业及时、准确掌握政策。

　　(40)试点开展大企业集团遵从评价，根据企业集团遵从度，提供差异性服务和管理措施。与部分遵从意愿强、遵从能力高的大企业集团签订税收遵从合作协议，提供定制服务。

　　11.扶持中小企业

　　(41)按照省局统一部署，扩大小微企业减税降费红利账单推送服务试点范围，帮助纳税人算清算细减税降费红利账。

　　(42)按照省局统一部署，组织开展助力中小企业发展主题服务月活动。

　　(43)推进“专精特新”中小企业和“小巨人”企业“一户一档”服务措施落实，助力企业高质量发展。

　　(44)深化规范“银税互动”合作，健全合作机制，按照省局统一部署，落实税务和银行监管部门间的数据直连，安全高效助力小微企业缓解融资难融资贵问题。

　　12.完善缴费服务

　　(45)发布社保费缴费事项清单，明确事项办理流程、办理方式、办理时限以及需提交的资料。

　　(46)推广社保退费申请网上受理，让缴费人“少跑路”。

　　(47)实现社保缴费成功后即时开具缴费凭证，同步推出线上缴费凭证下载、打印功能，帮助缴费人多渠道获取缴费凭证。

　　(48)加强与人社、医保等相关部门数据共享，落实好特困人员、低保对象等困难人群分类资助参保缴费政策。

　　(49)以采矿业、制造业、建筑业等行业为重点，开展社保费政策进企业、进车间、进工地宣传和缴费服务活动。

　　(50)按照省局统一部署，规范和优化电力能源类、土地出让类等非税收入征缴流程，编制相关缴费指引，提高办理缴费业务的便利度。

　　(51)按照省局统一部署，推进土地出让金、土地闲置费、矿产资源专项收入、海域使用金、防空地下室易地建设费等非税收入项目自动预填申报，改善缴费人申报操作体验。

　　13.服务个税汇算

　　(52)积极协调动员社会力量，组织开展税收志愿服务活动，做好各项个人所得税专项附加扣除的宣传辅导，让符合条件的纳税人及时享受红利。

　　(53)按照省局统一部署，对灵活就业自行缴纳社保费的纳税人，优化在个人所得税综合所得年度汇算时的填报方式，提升纳税人的填报体验。

　　(54)运用税收大数据智能分析，完善个人所得税综合所得年度汇算提示提醒，引导纳税人如实准确申报。

　　(四)执法监管更公正

　　14.优化执法方式

　　(55)按照省局统一部署，推进区域间税务执法标准统一，更好服务国家区域协调发展战略。

　　(56)按照省局统一部署，试点推行非强制性执法方式，让执法既有温度又有力度。

　　(57)按照省局统一部署，依法执行税务行政处罚，加强税法宣传和辅导。

　　(58)按照省局统一部署，推进简易处罚事项网上办理，实现违法信息自动提醒、处罚流程全程网上办、处罚结果实时传递。

　　(59)坚持依法组织税费收入原则，坚决不收“过头税费”，发现一起查处一起。

　　15.加强精准监管

　　(60)深入推进税收执法责任制，加强税收执法监督，持续督促规范公正执法。

　　(61)推进“双随机、一公开”监管，拓展部门联合“双随机、一公开”监管覆盖范围，规范双随机的方式方法，提高监管效率。

　　(62)充分发挥税收大数据作用，严厉精准查处打击涉税违法行为，保障国家税收安全，为守法守规纳税人营造更加公平公正的市场环境。

　　(63)按照省局统一部署，试点推进动态“信用+风险”税务监控，简化无风险和低风险企业的涉税业务办理流程，提醒预警或直接阻断高风险企业的涉税业务办理，依托大数据分析进一步提高风险管理效能。

　　16.保障合法权益

　　(64)按照省局统一部署，开展税务规范性文件权益性审核，制发权益性审核操作办法，更好维护纳税人缴费人合法权益。

　　(65)将“枫桥经验”应用于税收实践，推动建设“公职律师涉税争议咨询调解中心”，开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动，推动争议化解，维护纳税人合法权益。

　　(五)税收共治更聚力

　　17.推进部门联动

　　(66)深化税务、海关两部门数据共享，按照省局统一部署，优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”功能，进一步扩大出口退税申报“免填报”范围。

　　(67)按照省局统一部署，结合残疾人按比例就业情况联网认证跨省通办工作，加强与各级残联的双向数据共享，优化残疾人保障金申报表单，方便企业办理残疾人安置情况认证和申报缴纳残疾人就业保障金。

　　(68)推进土地出让金、土地闲置费、矿产资源专项收入、海域使用金、防空地下室易地建设费等项目与相关业务主管部门的互联互通和信息共享，减轻缴费人缴费办证相关资料报送负担。

　　(69)完善涉税数据共享机制，拓展数据获取渠道，推进数据共享共用，减少纳税人缴费人重复报送。

　　18.深化国际协作

　　(70)持续加强国别(地区)税收信息研究工作，优化“一带一路”相关税收政策资讯服务，分批次更新国别(地区)投资税收指南，帮助“走出去”纳税人了解相关国家(地区)税制等信息，防范和规避跨境投资税收风险。

　　(71)扩大和完善税收协定网络，为纳税人跨境经营提供税收确定性，避免和消除国际重复征税，降低纳税人在东道国的税收负担。

　　(72)针对符合享受以利润分配直接投资暂不征收预提所得税政策但未实际享受的情况，向纳税人精准推送提示提醒信息，帮助境外投资者应享尽享优惠政策。

　　19.促进社会协同

　　(73)制定出台相关措施，支持第三方按市场化原则为纳税人提供个性化服务。

　　(74)开展涉税服务虚假宣传及广告信息专项治理，帮助纳税人降低选择涉税专业服务的风险。

　　(75)曝光涉税专业服务机构违法违规典型案例，形成警示震慑效应，促进规范涉税专业服务行业秩序。

　　20.拓展信用应用

　　(76)按照省局统一部署，推广应用税务领域公共信用信息目录，促进纳税人依法诚信纳税。

　　(77)扩大纳税信用修复范围，引导市场主体及时纠正自身涉税违规行为，强化纳税人信用意识。

　　(78)加大对破产重整企业纳税信用修复支持力度，帮助符合条件的企业及时修复信用。

　　(79)进一步优化守信激励措施，为守信纳税人在跨省迁移、发票使用、税收证明等事项办理时给予更多便利。

　　(80)按照省局统一部署，落实《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》，加强重大税收违法失信案件信息和当事人名单动态管理，强化部门沟通协作，依法依规开展联合惩戒，引导市场主体规范健康发展。

　　三、组织领导

　　(一)健全组织领导机构

　　充分发挥市局优化营商环境领导小组的作用，由优化营商环境领导小组作为“春风行动”领导小组，统筹推进“春风行动”;市局纳税服务科和各县(市、区)纳税服务部门要切实负起牵头责任，全面负责任务细化分工、督导落实和绩效考评;相关单位要密切配合，各司其职，形成合力，确保“春风行动”有序开展。领导小组下设“春风行动”办公室,由分管纳税服务的领导兼任办公室主任，纳税服务部门主要负责人任副主任，市局其他部门各一名副科级及以上干部为成员。

　　(二)明确各级工作职责

　　市局“春风行动”办公室：一是制定方案。结合优化税收营商环境工作，在年初制定便民“春风行动”工作实施方案，汇报党委，为确保便民春风举措落地落实打好基础。二是建立制度。将总局下发的行动举措进行任务分解，形成任务安排表，每项举措责任到科室;建立任务推进工单制度，责任到人，明确时限，确保每项举措抓实抓细;结合实际情况推出具有本地特色的便民办税举措。三是加强宣传培训，召开“便民办税春风行动”新闻发布会，发布便民办税服务举措，为春风将至吹响号角;通过税务网站、12366服务热线、微信等方式宣传政策、解读操作、回应关切，让企业知政策、会操作、能享受;对内利用视频会议等方式对税务干部开展业务培训，确保学得懂、答得准、会执行。四是定期督导检查，通过实地走访、资料检查、市县两级开展座谈等方式，结合任务推进工单，开展全过程、全方位的督导检查。五是在第四季度以报告或白皮书的形式汇总展示工作成果。

　　局内各单位：一是执行便民办税春风行动工作实施方案，认领任务分工;针对各自任务制定工单，实行工单管理，责任到人，明确时限，逐步推进，按期将工单任务推进佐证报送市局营商办;除了落实总局、省局“春风行动”的各项举措外，结合实际推出具有当地特色的举措形成方案。二是将“春风行动”推进落实情况纳入绩效考核管理，细化加减分标准，跟踪落实进度。三是加强对基层局的督导力度，开展自查整改、巡视巡查、明察暗访等工作。

　　各县(市、区)局：一是制定本级的“春风行动”实施方案和任务分工表。二是建立本级任务推进工单制度，工单内容应包括具体任务目标、内容、责任人、完成时限、完成进度、任务推进相关资料留存。三是建立基层宣传推广制度，多途径多样式宣传推广具体措施;四是定期召开纳税人缴费人座谈会，并保留相关记录。五是按周向市局“春风行动”办公室报送“春风行动”推进落实情况简报，具体包括实施细化情况、措施创新情况、典型事例、成效数据等。

　　四、工作要求

　　(一)提高政治站位，加深党建引领。各县(市、区)局党委和市局各支部要落实主体责任，坚定强化组织领导。将“春风行动”与推进党史学习教育常态化长效化结合起来，与加强党的建设结合起来，与加深党风廉政建设结合起来，与创建模范税务机关结合起来。主要领导要亲自抓、分管领导要具体抓，做好安排部署，加强指挥调度，切实保障各项行动措施抓严抓细抓实。充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和基层党员的先锋模范作用，形成各级党组织的聚力推进，扩大号召积极行动的良好局面。

　　(二)建立任务推进工单制度。总局先期下发的5类20项80条便民办税措施，作为烟台市税务局便民办税“春风行动”第一批工单任务，由“春风行动”办公室牵头，建立“春风行动”任务推进工单台账，工单台账内容包括牵头单位、具体工作任务、预计完成时间、进度安排、每月进度，责任人及联系方式等。建立“任务到人”的工作责任制，每项工作市局、县局责任到人，分工明确，各相关责任单位熟练掌握各细项工作内容，将工作逐一分解，量化细化，确保“春风行动”各项举措落实到位。

　　(三)建立联络员例会制度。各县(市、区)局纳税服务部门明确负责人和一名业务骨干、市局各单位明确一名副科级及以上干部担任“春风行动”联络员，负责统筹跟进“春风行动”各项举措的落实、细化和创新情况。市局“春风行动”办公室每月召开联络员例会，通报上级最新要求，调度工作进展情况，总结有效经验做法，研究工作部署安排。各县(市、区)局和市局各单位要及时听取纳税人缴费人对“春风行动”的意见建议，并建立台账详细记录纳税人缴税人意见建议及办理反馈情况，将有关情况及时向市局“春风行动”办公室反馈。

　　(四)建立简报定期报送制度。各级联络员应按周向市局“春风行动”办公室报送本单位“春风行动”推进落实情况简报，具体包括措施细化情况、措施创新情况、典型事例、效果数据、纳税人缴费人意见建议等。

　　(五)加大宣传推广力度。各县(市、区)局和市局各单位按照积极稳妥、正面引导的原则，与优化营商环境工作统筹结合，充分发挥报刊、网站、公众号、鲁税通、直播等多元媒体作用，广泛宣传“春风行动”举措，提高社会知晓度。依托烟台税务“全媒体中心”，实现税收工作宣传的多渠道一链发布，召开“便民办税春风行动”新闻发布会，发布便民办税服务举措，为春风将至吹响号角;根据宣传重点，精心策划选题，对全市在便民办税“春风行动”中涌现出的典型做法，先进经验、模范人物做好跟踪宣传报道，制作宣传动漫，并将特色亮点工作及时向国家、省级重要新闻媒体对接刊登播发;各县(市、区)局应并深化运用税收顾问专家制度，不断探索宣传服务向基层延伸新渠道，利用会议、直播、培训等方式，多渠道、多方式解读介绍惠企利民的税收新政策、新举措，让纳税人缴费人实实在在感受到开展便民办税“春风行动”以来的新变化、新作为、新形象。

　　(六)定期召开座谈会。定期分行业有针对性的召开纳税人缴费人座谈会，主动听取纳税人缴费人对税务工作的意见建议，充分了解纳税人缴费人诉求，查找不足，有针对性完善“春风行动”方案，原则上县(市、区)局按月召开一次座谈，市局按季度召开一次座谈，召开情况及问题反馈及时向市局“春风行动”办公室报告。

　　(七)强化督导检查。市局“春风工作”办公室加强对各县(市、区)局和市局各单位的业务指导和沟通协调，关注“春风行动”开展过程中发现问题。将“春风行动”成效作为绩效考评和领导干部述职评议考核内容，推动“春风行动”落实开展。推进落实情况纳入绩效考核管理，细化加减分标准，同时加强督导力度，定期督导检查，通过明察暗访、巡视巡查、工作调研等方式，对行动开展情况和取得的成效进行全过程、全方位的督导检查。并适时地通过集中研讨、座谈交流、书面总结等形式持续推进各项措施落地。

　　(八)认真总结提炼。各项举措落地后，及时总结提炼在落实“便民办税春风行动”中的突破性进展、创新做法、显著成效和典型经验，逐条核验“春风行动”具体落地情况。市局各单位着重检验工作部署、政策落实和反馈台账情况，各县(市、区)局着重检验落实各项工单任务、政策落地和税收优惠政策宣传情况。以总结提炼工作为抓手，把好的经验和做法固化留痕，将“春风行动”80条措施落地落实情况，汇编成图文并茂的白皮书，夯实工作基础，直观展现烟台在优化税收营商环境中作出的积极努力。

国家税务总局烟台市税务局

2022年3月10日