山东：税收营商环境优化 纳税主体活力增强

近日，2020年全国税务系统纳税人满意度调查结果揭晓，山东省成绩在各省（自治区、直辖市）中位列第2名；济南市在所有副省级城市、省会城市中均为第1名。

“从省级层面看，我们的全国排名从去年的第7名跃升到今年的第2名，反映出在全省深化‘放管服’改革、优化营商环境大背景下，税务部门同其他部门一道，不断创新攻坚、力争‘走在前列’，为加快新旧动能转换、推动高质量发展提供了更有力的制度支撑和服务保障。”国家税务总局山东省税务局党委委员、总经济师黄玉远表示。

从省税务局最新发布的11月税收经济指数看，衡量税收贡献可能性的新增纳税主体活力指数同比为117.10，环比为154.29；反映交易活跃程度的纳税主体发展指数同比为123.37，环比为116.72，连续6个月同比实现正增长。税收经济指数体系是今年5月山东税务在全国率先推出的一套决策辅助体系，该指数体系深度分析增值税发票等税收大数据，从税收看经济，不仅有效提高了服务决策针对性，本身也是一面“镜子”，折射出随着营商环境不断优化，市场主体发展动力活力逐步增强。

减税降费直达快享

助力“六稳”“六保”

今年以来，受新冠肺炎疫情冲击，全省经济发展面临比较大的挑战。山东省税务局在优化具体服务手段措施基础上，更自觉提升政治站位，把服务全省发展大局作为最重要、最核心的职责使命，在保障“六稳”“六保”任务落实中发挥了积极作用。

为更好更快帮企业纾困解难，对中央和省里出台的7批30项减税降费政策，山东省税务局按照“优惠政策落实要给力”的要求，第一时间组织分析测算，深入开展“政策宣传辅导周”“政策落实改进月”等系列活动，通过开通视频培训、开展在线访谈、举办税务讲堂、发布网络提醒等形式，切实加强了政策宣传和辅导落实。

“我特意在网上看了税务局开的直播。”东营市垦利区花艺拾光鲜花店盖露说，“刚创业，我们这些小个体户做生意很需要政策扶持，但又抽不出时间去了解，往往只知道有优惠政策，却不知道具体怎么享受。现在税务局推出了‘云课堂’，很方便我们学习和咨询问题。”

在做好中央“规定动作”的同时，山东省税务局立足省情实际，积极向省委、省政府建言献策，在地方权限内调整城镇土地使用税和房产税减免等地方税收优惠政策，作为全省“三保十条”重要内容，全年预计减免税额60亿元、惠及纳税人近29万户，纳税人和社会反响良好。今年以来，全省累计新增减税降费568亿元，企业税费负担得到明显减轻，为缓解疫情冲击、实现经济企稳回升提供了实实在在的帮助。

“税收顾问”“一户一策”

让服务更精准有力

建立完善税收专家顾问制度，是山东省税务局应对疫情影响，确保企业对税费优惠政策“应知尽知”“应享尽享”专门推出的创新举措。全省共组建192个税收专家顾问团队，为企业提供“一户一策”一揽子税收解决方案，建立包括应缴税费清单、减税降费清单、风险预警清单和已缴税费台账、减免税费台账、风险评估台账的“三清单三台账”，让企业从减税降费初始便“强制性”享受减税红利。12月1日，“山东省电子税务局”推出“税收顾问”线上服务功能，企业通过相应功能模块在线提报涉税需求后，由相应的税收顾问团队在后台提供精准服务，通过线上与线下互动融合，让服务针对性、实效性进一步增强。

“像裕龙岛炼化一体化这样的大项目，存在的涉税问题非常复杂。感谢税收专家顾问团队在项目规划与税收预测过程中给予我们的专业化指导。在规划建设之初，就能够与税务部门深入对接、无缝沟通，非常有必要。在处理涉税业务和享受优惠政策过程中，我们少走了很多弯路，税收预测的结果也让我们对项目未来发展充满信心。”裕龙岛炼化一体化项目财务负责人宋日友向龙口市税务局税收专家顾问团队表示感谢。

税收专家顾问服务畅通产业链供应链的重要作用同样不容忽视。税收专家顾问团队从增值税发票、出口退税等税收数据入手，积极主动帮助企业展开行业分析，比对形成购销匹配名单，促成合作474项，签约金额10.28亿元，帮助400多家企业解决了产品（服务）短缺或滞销问题，有力促进了企业复工达产和经济企稳回升。

税收专家顾问服务之所以能事半功倍、成效显著，最根本在于后台税收大数据的强有力支撑。立足税收大数据具有及时性强、覆盖面广、颗粒度细、准确性高等特点，山东省税务局在微观层面细化“一户一策”的同时，主动对接党委、政府需求，融入地方话语体系，从服务宏观经济维度，围绕新旧动能转换、黄河流域生态保护、稳外资稳外贸等重点任务事项，建立省市县三级“直通快反”联络机制，积极为发展大局建言献策，今年以来共组织撰写分析报告487篇，获得各级领导批示233篇，其中15篇获得省领导批示。

“非接触式”服务

让办税缴费更经济更便利

今年以来，为有效应对疫情影响，山东省税务局全面落实“‘非接触式’办税要添力”要求，抓住纳税缴费便利化“牛鼻子”，瞄准“跑一次”为上限、“不用跑”为常态的目标，持续深化“非接触式”办税缴费，在全省范围内全面推行网上办为主、自助办为辅、第三方代办为补充、办税厅兜底的“四位一体”智慧办税服务模式。

“纸质资料可以拍照上传，表证单书都能一键下载，有什么问题还可以通过人工客服在线咨询，‘码上办’基本满足了我们的办税需求。”从事财务工作十几年的王希智坦言。用一个“码”去开一扇“门”，这是山东税务借鉴“淘宝＋物流”的电商客服式服务，探索试点“云端办税服务厅”，推行“扫码办税”的一个体现。济南税务推出的“码上办”，不仅让纳税人“把办税厅握在手里”，还要让办税“像开门一样便捷”。

对于新办纳税人，网上“套餐式”服务使企业从设立登记到发行税控设备、领取发票的时间由原来的２个工作日压缩为１个小时。“我们从9月1日起，还推行了‘五税合一’税种综合申报和‘七税费合一’主附税费合并申报功能，实现多税费一表申报、一键缴纳，进一步简并申报缴税次数，压减办税时间。”山东省税务局纳税服务处处长赵伟介绍说。

全面梳理税费业务事项，实施流程再造；重新设置办税服务厅区域布局，科学调配办税服务人员岗位职责，增强远程办税服务力量，从而有效压缩办税服务窗口数量，全省办税服务厅窗口数量较年初减少34%，济南市减少60%以上。同时，为进一步满足纳税人需求，山东省税务局搭建“鲁税通”征纳互动平台，目前已覆盖195万户纳税人，疫情期间向3000多万户次纳税人精准推送政策指引、操作指南等信息11.4万余条，组织视频直播1102场，623万人（次）收看。

截至目前，网上申报率一直稳定在99.95%以上；主要业务“非接触式”办税比例已经达96.18%，同比提升5.19个百分点。山东省税务局“非接触式”办税做法也入选全省优化营商环境首批典型案例。

“机关实体化运行”

助力服务效能提升

进入新发展阶段，构建新发展格局，保障高质量发展，各市场主体需要获得新动力、注入新动能。山东省税务局以纳税人缴费人需求为导向，向内部管理要效率，按照“集成统一、规范有序、运转协调、减负高效”原则，大力推进省市县三级机关实体化运作，理顺职责分工、优化资源配置、提升管理效能，机构改革后的体制机制优势更加有效发挥，简政放权力度持续加大，“化学反应”不断催生新的积极变化——

明确房产税、土地使用税困难减免有关事项，将核准权限统一下放至县（市、区）级税务机关；

所有税费优惠全部取消审批，实行“自行判定、申报享受”；

改进优惠和合同备案，全部取消企业所得税优惠项目备案流程和备案资料的报送，改为留存备查；

进一步简并税费申报，75%以上税费事项实现即时办结，除核定、审批事项外其他业务全部实现全省通办；

……

在烟台万华化学集团股份有限公司，“上午8点多，我们通过电子税务局提交了申请，下午一上班退税款就已经到账了，满打满算还不到6个小时，在办理时间上真是破了纪录。”万华化学办税人员林卫国激动地说。单笔3.58亿元增值税增量留抵退税款，同时也刷新了由万华化学自身保持的烟台单笔增量留抵退税纪录。

“税收优惠政策更好更快地落地，给我们带来更大的底气，我们可以把更多资金投入到产品研发和项目建设中，通过不断引进高端研发人才，依靠先进技术和产业链布局，提高产业竞争力和全球影响力。”万华化学财务部负责人庄朝武介绍。

一张张“简政放权”的成绩单，彰显了“机关实体化”的亮丽成绩。今年以来，全省税务系统及时清理税收规范性文件740个、税收业务制度600余个、证明资料1107项。管理效能提升反映到纳税人缴费人身上，最突出最直观的感受就是服务提速增效。

以出口退税为例，目前对一类企业和省级新旧动能转换企业的出口退税提速到２个工作日办结，对重点出口企业实行“随报随批、随批随退、即时到账”。

11月中旬，威海市环翠区温泉镇新大东跨境电子商务产业园区主体工程已经全部完成。“公司提交出口退税申请第二天下午，260多万元的退税款就打到了公司的银行账户上！真的太快了！这在特殊时期为我们资金周转缓解了压力。这些退税资金，可以启动1000万-1500万元的工程量，这样将更有利于明年产业园区开业。”山东新大东股份有限公司总经理刘本昌说。据统计，山东省出口退税办理平均用时仅为4.8个工作日，办理速度在全国税务系统位居前列。

“按照省委‘走在前列、全面开创’总体要求，我们将2020年明确为全省税务系统‘制度创新年’，对标全省八大发展战略、九大攻坚行动，锚定‘走在前列’目标，看齐江浙沪先进水平，好中选优确立53个制度创新项目，通过建章立制、优化流程、拓展平台、争创品牌，推动许多工作实现从‘跟跑’到‘并跑’的提升。下一步，我们将紧紧围绕税务总局提出的税收现代化建设目标，积极服务全省‘七个走在前列’‘九个强省突破’战略任务，在服务和管理方面实现更多优势项目‘领跑’，为构建新发展格局、保障高质量发展作出更多山东税务贡献。”国家税务总局山东省税务局党委书记、局长王献玲说。