陕西省财政厅关于做好2018年度会计师事务所基本信息报备工作的通知

陕财办会﹝2019﹞20号
 
各会计师事务所、分所：
为了做好我省2018年度会计师事务所基本信息报备（以下简称“报备”），依据财政部《关于做好会计师事务所2018年度报备工作的通知》（财办会〔2019〕5号），现将有关事项通知如下：
一、报备工作文件依据
各会计师事务所（分所）报送的报备资料应符合下列文件的有关规定：
（一）《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第89号，2019年1月2日财政部令第97号修改）；
（二）《会计师事务所财务管理暂行办法》（财会〔2010〕14号）；
（三）《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定》（财会〔2015〕9号）；
（四）《会计师事务所职业责任保险暂行办法》（财会﹝2015﹞13号）；
（五）《会计师事务所职业风险基金管理办法》（财会函〔2007〕9号）；
（六）《财政部关于加强注册会计师行业监管有关事项的通知》（财会〔2018〕8号）。
二、报备范围
截至2018年12月31日，由陕西省财政厅批准取得执业许可的会计师事务所及分所。
三、报备时间及方式
会计师事务所及分所应于2019年4月15日至5月15日期间完成报备。2018年度会计师事务所及分所基本信息报备全部实行网上报备，网上报备网址为财政会计行业管理网（acc.mof.gov.cn）。
四、会计师事务所报备内容
（一）以下项目由各会计师事务所登录财政会计行业管理系统，按标签直接填写表格内容：
1．会计师事务所基本情况表（附件1）；
2．会计师事务所合伙人（股东）情况表（附件3）；
3．会计师事务所（分所）业务收入明细表（附件4）；
4．会计师事务所（分所）支出明细表（附件5）；
5．会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）审计业务情况表（附件6，会计师事务所2018年度如无此项业务，本表不填）；
6．会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）非审计业务情况表（附件7，会计师事务所2018年度如无此项业务，本表不填）；
7. 会计师事务所2018年度为公共部门客户提供专业服务情况表（附件8）；
8．会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表（附件9，会计师事务所2018年度如无此项业务，本表不填）；
9.会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表（附件10）。
（二）财政会计行业管理网“相关附件表”扫描上传内容：
1.“事务所上传报备简要说明”上传对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺），由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签字并加盖会计师事务所印章。 
2．“职业责任保险保单”，会计师事务所投保职业责任保险的，会计师事务所购买的职业责任保险保单，保单涵盖期间应当包含2018年1月1日至报备日（如为多张保单，请将多张保单打包压缩上传）。
3.“其他补充资料”上传会计师事务所经审计的2018年度资产负债表、利润表、会计师事务所（分所）业务收入明细表、会计师事务所（分所）支出明细表，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签字并加盖会计师事务所印章；其他需要说明的情况。
五、会计师事务所分所报备内容
（一）以下项目各会计师事务所分所登录财政会计行业管理网，按标签直接填写表格内容：
1．会计师事务所分所基本情况表（附件2）；
2．会计师事务所（分所）业务收入明细表（附件4）；
3．会计师事务所（分所）支出明细表（附件5）。
（二）财政会计行业管理网“相关附件表”扫描上传内容：
1.“事务所上传报备简要说明”上传对本次报备情况的简要说明，包括对报备内容真实性、完整性的承诺，总所对分所实施一体化管理的情况，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签字并加盖会计师事务所印章。
2．“职业责任保险保单”，会计师事务所投保职业责任保险的，会计师事务所购买的职业责任保险保单，保单涵盖期间应当包含2018年1月1日至报备日（如为多张保单，请将多张保单打包压缩上传）。
3.“其他补充资料”上传会计师事务所经审计的2018年度资产负债表、利润表、会计师事务所（分所）业务收入明细表、会计师事务所（分所）支出明细表，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签字并加盖会计师事务所印章；其他需要说明的情况。
六、报备信息的核查
（一）结合报备工作，省财政厅将对会计师事务所（分所）持续符合执业许可条件等情况进行核查，重点核查以下方面：
1．会计师事务所（分所）年度基本信息报备填报是否完整；
2．会计师事务所（分所）填写的上年审计业务收入、出具审计（鉴证）报告数量与业务报备相关数据是否相符；
3.会计师事务所（分所）的报备信息与工商登记信息是否一致；
4.会计师事务所（分所）是否符合《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第89号，2019年1月2日财政部令第97号修改）及其他规定的执业许可条件。
（二）年度报备工作结束后，省财政厅将按照《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第89号，2019年1月2日财政部令第97号修改）第五十七条规定，将持续符合执业许可条件的会计师事务所（分所）名单予以公告；未持续符合执业许可条件或存在其他问题的会计师事务所（分所），省财政厅将按照财政部令第89号相关规定进行处理。
七、报备工作要求
（一）各会计师事务所要高度重视基本信息报备工作，首席合伙人（主任会计师）、分所负责人要对年度基本信息报备各项资料的真实性、完整性负总责。各会计师事务所（分所）年度报备的内容均应与事务所（分所）实际情况相符，不得提供虚假信息或材料。
（二）各会计师事务所（分所）年度报备信息应与财政会计行业管理系统基本信息保持一致。事务所实际情况与系统中信息不一致的按如下要求办理：
1.属于变更而未办理备案手续的项目，应按程序报送变更备案资料；
2.各事务所在年度基本信息报备前，应补充完善更新本所统一社会信用代码、工商登记机关、股东（合伙人）联系方式等基本信息。
（三）事务所遗失系统登录密码的，应提交由主任会计师或分所负责人签字的密码重置申请，向省财政厅说明密码遗失情况，申请密码重置。
（四）各会计师事务所在报备时不得在财政会计行业管理系统上传、处理、传输标注密级的文件资料。
（五）各会计师事务所应当在报备页面正确填写报备联系人及联系方式，报备期间，报备业务联系人请保持通讯方式畅通。
联系人：李海燕 石睿
联系电话：029—87611481，87611740
 
附件：1. 会计师事务所基本情况表
      2. 会计师事务所分所基本情况表
      3．会计师事务所合伙人（股东）情况表
      4．会计师事务所（分所）业务收入明细表
      5．会计师事务所（分所）支出明细表
          6．会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）审计业务情况表
          7．会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）非审计业务情况表
          8. 会计师事务所2018年度为公共部门客户提供专业服务情况表
          9．会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表
10.会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表
 
 

陕西省财政厅
2019年4月15日

附件： 
附件1会计师事务所基本情况表.docx附件2会计师事务所分所基本情况表.docx附件3会计师事务所合伙人（股东）情况表.docx附件4会计师事务所（分所）业务收入明细表.docx附件5会计师事务所（分所）支出明细表.docx附件6会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）审计业务情况表.docx附件7会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）非审计业务情况表.docx附件8会计师事务所2018年度为公共部门客户提供专业服务情况表.docx附件9会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表.docx附件10会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表.docx