金蝶KIS专业版收款与退款的应用程序

　　在企业实际业务中，由于客户退货、开错支票等原因，经常会发生将已收的款项进行退款这种情况，为保证应收应付工作的正常开展，需要对收款退款详细记载。

　　金蝶KIS专业版10.0新增收款退款功能，区分以前版本通过收款单红单进行退款，在收款单单据类型新增“收款退款”一项，能够处理非退货性质的退款，并能支持全部退款和部分退款，退款部分可以继续进行收款，方便客户的日常应用。

　　【例5】九州电子有限公司2011年1期开始使用金蝶KIS专业版10.0，本月同新茂科技和百伦斯科技两家公司，发生了收款后全部退款、部分收款和退款后收款、非退货性质的退款四种业务。具体处理业务如下：

　　1.全部退款的业务处理

　　(1)九州电子有限公司与客户新茂科技签订销售合同，销售手机10台，不含税单价1 000元/台，增值税率为17%，于2011年1月5日出库并开具销售发票。

　　操作步骤：单击【销售管理】→【销售发票】，录入销售发票，将单据保存并审核，如图13 -57所示。

　　图13 -52 销售发票

　　(2)九州电子于2011年1月8日收到新茂科技转来的贷款共计11 700元，结算账户为银行存款。

　　操作步骤：单击【应收应付】→【收款单据】，录入收款单据，选择源单为销售发票，将单据保存并审核，如图13 -53所示。

　　图13 -53 销售收款

　　(3)客户新茂科技由于发现质量问题于2011年1月16日将商品全部退货，九州电子当日开具红字发票和退款单。

　　操作步骤：根据原销售发票开具红字销售发票，如图13 -54所示，并关联生成负数收款单，表头收款金额为11 700元，将单据保存并审核，如图13 - 55所示。

　　图13 -55 录入负数收款单

 

　　2.部分退款的业务处理

　　(1)九州电子有限公司与客户百伦斯签订销售合同，销售手提电脑5台，不含税单价3 000元/台，增值税率为17%，于2011年1月10日出库并开具销售发票。

　　操作步骤：单击【销售管理】→【销售发票】，录入销售发票，将单据保存并审核，如图13 - 56所示。

　　图13-56 销售发票

　　(2)九州电子于2011年1月15日收到酉伦斯科技转来的贷款共17 550元，结算账户为银行存款。

　　操作步骤：单击【应收应付】→【收款单据】，录入收款单据，或者直接在相应的销售发票界面中，单击【关联】→【生成收款单】，即能自动生成与销售发票对应的收款单，如图13 - 57、13 -58所示。

　　收款单默认的日期为销售发票的日期，本案例中修改为2011- 01-15。

　　图13 -57 销售发票关联生成收款单

　　图13 - 58 修改收款单的日期

　　(3)客户百伦斯科技由于收到的商品有部分质量问题，于2011年1月18日退货两台，九州电子干2011年1月20日开具退款单。

　　操作步骤：根据原发票开具红字退货发票，修改红字销售发票上的数量为2台(如图13 - 59所示)，并生成负数收款单，收款金额为-7 020(3 000×1.17 ×2)元，保存单据供审核，如图13一60所示。

　　图13 -59 修改销售数量

　　图13-60 部分退款

　　3.退款后继续收款的业务处理

　　同样继续九州电子和客户百伦斯的业务，2011年1月25日重新补发2台手提电脑给百伦斯科技，百伦斯验货无误后付款7 020元，九州电子于当日开具销售发票和收款单。

　　操作步骤：根据以上业务录入销售发票，并关联生成收款单，收款金额为7020元，将单据保存并审核，如图13 - 61所示。

　　图13 -61 退款后继续收款

　　4.非退货性质的退款处理

　　(1)九州电子和客户百伦斯签订销售合同，销售50MP4台，不含税单价100元/台，增值税率为17%，于2011年1月8日出库并开具销售发票。此步骤不做详述。

　　(2)九州电子收到客户百伦斯的货款，价税合计共计5 850元，于2011年1月11日开具收款单。此步骤不做详述。

　　(3)客户百伦斯发现收到的部分MP4颜色不符合要求，经过协商，九州电子同意给百伦斯5%的折扣，2011年1月23日通过收款单退款来处理。

　　操作步骤：单击【应收应付】→【收款单据】，选中收款类型为收款退款，源单选择为收款单，收款金额直接录入协商的折扣金额292 5元(5 850×5%)，如图13 -62所示。

　　5.账簿查询

　　图13 - 62 非退货的退款处理

　　(1)查询应收胀款明细账如图13-63所示，在应收账款明细查询中，用户可查询到一段时间内针对某客户发生的收入记录，也可以按照部门、业务员进行一段时间内的收入记录查询。

　　在本节中，九州电子与客户百伦斯科技签订销售合同，销售5台手提电脑，价税合计共计17 550元，1月20日收敖后部分退就2台手提电脑的合计金额为7020元，1月25日退款后继续收款。1月11日销售MP4 50台，价税合计共计5 850元，1月23日退款292.5元。截至本月月底应收金额等于实收金额加退款金额。

　　与客户新茂科技签订销售合同，销售10台手机，价税合计共计11 700元.1月8日进行收款后于1月16日进行全部退款，截至本月月底应收金额为11 700元。

　　图13 - 63 应收账款明细表

　　(2)查询往来对账单。往来对账单是企业同往来单位核对明细业务的表格，该表可以对发票的收付款情况进行查询和跟踪，是查看发票后续流程最方便的表格。同时，也显示单据表格中的商品明细记录，使对账更加清晰明了，具体如图13 - 64所示。

　　图13 - 64 往来对账单