【KIS标准版实训】日常账务处理的一般程序

实训四   日常账务处理的一般程序

    说明：

    1）以会计“陈莲33”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。

    2）审核、过账需要以“杨芳11”身份登陆，进行审核、过账。

    3) 与用友不同,金蝶标准版不能在录入凭证时指定现金流量项目.可以在工具栏下面现金流量表中指定现金流量，利用T型账户法进行一年的现金流量指定。另外可以不用修改进入系统时间.

    任务一   凭证处理----凭证输入

    涉及银行业务的记账凭证的输入

    1）2012年1月5日，科信电脑公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。

    会计分录：660206-101(总经理办公室)按F7键获取基础资料。F5新增下一张。F8保存。

    借：管理费用---业务招待费    1000

    贷：银行存款-----人民币存款        1000

    2）2012年1月6日，科信电脑公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。

    会计分录：

    借：应交税费---未交增值税   100 280.60

    贷：银行存款—人民币存款       100 280.60

    涉及辅助核算项目的记账凭证的输入

    1）2012年1月10日，科信电脑公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。总经理办公室

    会计分录如下：

    借：销售费用---其他费用（营销一部）   350

    销售费用—其他费用（营销二部）   400

    管理费用—办公费                 250

    贷：银行存款—人民币存款                    1000

    2）2012年1月11日，科信电脑公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。

    会计分录如下：

    借：销售费用---运输费（营销一部）  600

    销售费用—运输费（营销二部） 400

    管理费用—办公费              500

    贷：银行存款—人民币存款            1500

    3）2012年1月11日，科信电脑公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。

    表27       商品销售清单一

    营销一部的主营业务收入为49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000

    营销二部的主营业务收入为60000+100000=160 000

    会计分录如下：

    借：银行存款—人民币存款           394 290

        贷：主营业务收入（营销一部）   177 000

            主营业务收入（营销二部）   160000

            应交税费—应交增值税—销项税额     57290

    4）2012年1月12日，科信电脑公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。

    表28          商品销售清单二

    营销一部的主营业务收入为33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500

    营销二部的主营业务收入为60 000+100 000= 160 000

    会计分录如下：

    借：银行存款---人民币存款     348 075

    贷：主营业务收入（营销一部）         137 500

        主营业务收入（营销二部）         160 000

        应交税费—应交增值税—销项税额    50 575

    5）2012年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。

    会计分录如下：

    借：库存现金---人民币现金               500

    销售费用---其他费用（营销二部）   5 500

    贷：其他应收款—应收职工借款-张毅   6000

    涉及数量金额核算的记账凭证的输入

    1）2012年1月12日，科信电脑公司从广东CY实业集团购入商品，商品已验收入库。如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。

    表29   商品采购清单一

    会计分录如下：

    ①借：库存商品（A01）       75 000

          库存商品（B01）       22 000

          库存商品（B02）       36 000

          库存商品（C01）       15 000

          应交税费—应交增值税—进项税额   25 160

          贷：银行存款—人民币存款                173 160

    2）2012年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。

    表30    商品采购清单二

    不含税运费为150/(1+7%)=140.19

    应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81

    会计分录如下：

    ①借：库存商品（C01）                 18 000

          应交税费—应交增值税—进项税额  3 069.81

          销售费用—运输费（营销一部）     140.19

          贷：银行存款—人民币存款                21 210

    涉及外币核算业务的记账凭证的输入

    2012年1月15日，科信电脑公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。

    美元借款为 100000*6.8346 = 683 460

    会计分录如下：

    借：银行存款—美元存款（100 000美元）  683 460

        贷：短期借款---美元借款（100 000美元）      683 460

    选作的凭证：

    1)2012年1月15日，科信电脑公司收到和平区AK商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。

    会计分录如下：电汇12345630

    借：银行存款—人民币存款  50 310

        贷：应收账款（AK商城）  50 310

    2）2012年1月15日，科信电脑公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。

    会计分录如下：

    借：银行存款---人民币存款   93600

        贷：应收账款（DK办公设备有限公司）  93600

    3）2012年1月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。15号业务

    会计分录如下：

    借：银行存款---人民币存款  210 600

    贷：应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司）   210 600

    4）2012年1月16日，科信电脑公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。

    表31    商品销售清单三

    营销一部的主营业务收入为33 000+ 39 000+ 37 500=109 500

    营销二部的主营业务收入为60 000+15 000=75 000

    会计分录如下：16号业务

    借：应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场）  215 865

贷：主营业务收入（营销一部）                109 500

   主营业务收入（营销二部）                 75 000

   应交税费—应交增值税—销项税额           31 365

    5）2012年1月16日，科信电脑公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。17号业务

    表32      商品销售清单四

    营销一部的主营业务收入为33 000+26 000 + 36 000 =95 000      

    营销二部的主营业务收入为90 000+ 75 000 = 165 000

    会计分录如下：

    借：应收账款（KK百货商厦）   304 500

        贷：主营业务收入（营销一部）        95 000

            主营业务收入（营销二部）       165 000

            应交税费—应交增值税—销项税额 44 200

            银行存款---人民币存款               300

    6）2012年1月16日，科信电脑公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。18号业务

    表33               商品销售清单五

    营销一部的主营业务收入为33 000+33 000+37 500 = 103 500

    营销二部的主营业务收入为80 000+ 75 000+15 000=170 000

    会计分录如下：

    借：应收票据---商业承兑汇票（FK商厦）  319 995

    贷：主营业务收入（营销一部）                103 500

        主营业务收入（营销二部）                 170 000

        应交税费---应交增值税—销项税额            46 495

    7）2012年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91260元。

    会计分录如下：

    借：应付账款-河南BX电器有限公司   91 260

        贷：银行存款---人民币存款             91 260

    8）2012年1月18日，科信电脑公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。20号业务

    表34           商品采购清单三

    会计分录如下：

    ①借：库存商品(D01)      180 000

          库存商品（D02）  125 000

          库存商品（E01）     200 000

          库存商品（F01）    24 000

          应交税费---应交增值税—进项税额  89 930

          贷：应付账款-上海EY办公设备有限公司   618 930

    9）2012年1月18日，科信电脑公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。

    表35           商品采购清单四

    会计分录如下：

    ①借：库存商品（A01） 75 000

          库存商品（A02） 80 000

          库存商品（A03） 60 000

          库存商品（B01） 130 000

          库存商品（B02） 150 000

          应交税费---应交增值税—进项税额  84 150

          贷：应付票据-商业承兑汇票-福建FX电子有限公司  579 150

    模式凭证的定义和调用

    1）将科信电脑公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。

    借方为管理费用---差旅费，贷方为人民币现金。在显示模式下可以删除、修改模式凭证。

    2）调入报销差旅费的模式凭证。CTRL+L调入常用模式凭证。

    常用摘要的保存与调用

    1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。

    2）调入“报销差旅费”常用摘要。按F7键调出常用摘要。