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企业所得税本期上期如何算？

2021-05-18 12:17     来源：中国会计网     

企业所得税本期上期如何算？


      企业所得税本期上期如何算?

本期数是3月份数据,上期数据是1、2月份累计数.

《利润表》中"本期金额"应当填写损益类科目本期发生额,是本年累计数概念;"上期金额"应当填写上一年度该期《利润表》的"本期金额"数据.

因此,本期金额是填1-6月的累计数.但填报企业所得税月(季)度纳税申报表时,"本期金额"填4-6月份的数据,本年累计数填1-6月份的数据.

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