酒店会计科目

酒店会计科目

科目编号    科目名称    科目类别    借贷

   （一）资产类        

1001    现金    总账科目    借方

1002    银行存款    总账科目    借方

1009    其他货币资金    总账科目    借方

100901    银行本票存款    二级明细    借方

100902    银行汇票存款    二级明细    借方

100903    信用卡    二级明细    借方

100904    信用卡保证金    二级明细    借方

1101    短期投资    总账科目    借方

11010    股票\债券\其他    二级明细    借方

1102    短期投资跌价准备    总账科目    贷方

1111    应收票据    总账科目    借方

11110    债务人    二级明细    借方

1121    应收股利    总账科目    借方

11210    被投资单位    二级明细    借方

1122    应收利息    总账科目    借方

11220    债券种类    二级明细    借方

1131    应收账款    总账科目    借方

11310    债务人    二级明细    借方

1132    内部往来    总账科目    借方

11320    内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场    二级明细    借方

1133    其他应收款    总账科目    借方

113301    备用金    二级明细    借方

1133010    债务人    三级明细    借方

113302    员工暂借款    二级明细    借方

1133020    债务人    三级明细    借方

11330    其他往来    二级明细    借方

1141    坏账准备    总账科目    贷方

1151    预付账款    总账科目    借方

11510    预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款    二级明细    借方

11510    债务人    三级明细    借方

1201    物资采购    总账科目    借方

12010    物资品种    二级明细    借方

1211    原材料    总账科目    借方

12110    食品\饮品\其他    二级明细    借方

1221    燃料    总账科目    借方

12210    各种燃料    二级明细    借方

1231    低值易耗品    总账科目    借方

12310    种类    二级明细    借方

1232    材料成本差异    总账科目    借方

1243    库存商品    总账科目    借方

12430    种类    二级明细    借方

1244    商品进销差价    总账科目    借方

1251    物料用品    总账科目    借方

12510    服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资    二级明细    借方

1281    存货跌价准备    总账科目    贷方

12810    种类    二级明细    贷方

1301    待摊费用    总账科目    借方

13010    制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他    二级明细    借方

1401    长期债权投资    总账科目    借方

14010    股票投资\被投资单位\其他股权投资    二级明细    借方        

1402    长期债券投资    总账科目    借方

14020    债券投资\债券种类\其他债权投资    二级明细    借方        

1421    长期投资减值准备    总账科目    贷方

14210    种类    二级明细    贷方

1431    委托贷款    总账科目    借方

14310    本金\利息    二级明细    借方

14310    减值准备    二级明细    贷方

1501    固定资产    总账科目    借方

15010    房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备    二级明细    借方

1502    累计折旧    总账科目    贷方

15020    房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备    二级明细    贷方

1505    固定资产减值准备    总账科目    贷方

15050    种类    二级明细    贷方

1601    工程物资    总账科目    借方

16010    专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他    二级明细    借方

1603    在建工程    总账科目    借方

16030    建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他    二级明细    借方        

1605    在建工程减值准备    总账科目    贷方

16050    种类    二级明细    贷方

1701    固定资产清理    总账科目    借方

17010    种类    二级明细    贷方

1801    无形资产    总账科目    借方

18010    软件\非专利技术\土地使用权\其他    二级明细    借方

1805    无形资产减值准备    总账科目    贷方

18050    种类    二级明细    贷方

1901    长期待摊费用    总账科目    借方

190101    开办费    二级明细    借方

190102    装修费    二级明细    借方

190103    制服    二级明细    借方

19010    其他    二级明细    借方

1911    待处理财产损益    总账科目    借方

   （二）负债类        

2101    短期借款    总账科目    贷方

21010    借款单位    二级明细    贷方

2111    应付票据    总账科目    贷方

21110    债权人    二级明细    贷方

2121    应付账款    总账科目    贷方

21210    债权人    二级明细    贷方

2131    预收账款    总账科目    贷方

21310    预收订金\债权人    二级明细    贷方

2151    应付职工薪酬    总账科目    贷方

21510    工资\职工福利费\社会保险费\住房公积金\工会经费\职工教育经费\解除职工劳动关系补偿等    二级明细    贷方

2161    应付股利    总账科目    贷方

21610    股东名称    二级明细    贷方

2171    应交税费    总账科目    贷方

21710    营业税\个人所得税\房产税\增值税\企业所得税\城市维护建设\教育费附加\市区堤围防护\住房公种金\应纳税种    二级明细    贷方

2181    其他应付款    总账科目    贷方

21810    押金\工会经费\债权人    二级明细    贷方

2191    预提费用    总账科目    贷方

21910    预提能源费用\电话费\广告费\维修及保养费\布草\保险费\利息\电费\水费\煤气\其他    二级明细    贷方

2211    预计负债    总账科目    贷方

2301    长期借款    总账科目    贷方

23010    银行名称\其他长期借款    二级明细    贷方

2311    应付债券    总账科目    贷方

23110    债券面值\债券溢价\债券折价\应付利息    二级明细    贷方

2321    长期应付款    总账科目    贷方

23210    种类    二级明细    贷方

2331    专项应付款    总账科目    贷方

23310    种类    二级明细    贷方

2341    递延税款    总账科目    贷方

（三）所有者权益类        

3101    实收资本    总账科目    贷方

31010    股东名称    二级明细    贷方

3111    资本公积    总账科目    贷方

31110    资本溢价\接受捐赠非现金资产准备\接受现金捐赠\股权投资准备\外币资本折算差额\其他资本公积    二级明细    贷方

3121    盈余公积    总账科目    贷方

31210    法定盈余公积\任意盈余公积    二级明细    贷方        

3131    本年利润    总账科目    贷方

3141    利润分配    总账科目    贷方

31410    公积金\应付利润(股利)\未分配利润    二级明细    贷方

   （四）损益类        

5101    营业收入    总账科目    贷方

510101    房务收入    二级明细    贷方

5101010    客房收入\公寓收入\办公楼收入\服务费收入\其他收入    三级明细    贷方

510102    餐饮收入    二级明细    贷方

5101020    食品收入\饮品收入\其他收入    三级明细    贷方

510103    康乐收入    二级明细    贷方

5101030    门票收入\健身收入\按摩收入\其他收入    三级明细    贷方

510104    商品收入    二级明细    贷方

5101040    销售收入\租金收入\其他收入    三级明细    贷方

510105    洗衣收入    二级明细    贷方

5101050    湿洗收入\干洗收入\其他收入    三级明细    贷方

510106    电话电信网络收入    二级明细    贷方

5101060    国内长话收入\国际长话收入\市话收入\网络收入\商务收入\票务收入\其他收入    三级明细    贷方

510107    车船收入    二级明细    贷方

5101070    车费收入\船费收入\其他收入    三级明细    贷方

510108    出租营业场所收入    二级明细    贷方

5101080    会议室收入\写字楼收入\其他收入    三级明细    贷方

510109    其他部门收入    二级明细    贷方

5102    其他业务收入    总账科目    贷方

5201    投资收益    总账科目    贷方

52010    种类    二级明细    贷方

5301    营业外收入    总账科目    贷方

53010    资产盘盈\罚款收入\其他    二级明细    贷方

5401    营业成本    总账科目    借方

54010    食品成本\饮品成本\其他成本    二级明细    借方

5402    营业税金及附加    总账科目    借方

5405    其他业务支出    总账科目    借方

5501    营业费用    总账科目    借方

55010    工资及福利\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\包装费\保管费\装卸费\运输费\租赁费\修理费\邮费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\养路过桥费\行车补助费\出团住宿费\招待费\清洁卫生费\绿化费\印刷品及文具\其他营业费    二级明细    借方

5502    管理费用    总账科目    借方

55020    工资及福利\工会经费\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\会议费\广告宣传费\咨询诉讼费\技术转让研究费\计提坏账准备\存货损失\运输费\保管费\邮费\修理费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\排污费\绿化费\清洁卫生费\各种税费\折旧费\无形资产摊销\长期待摊费用摊销\其他资产摊销\土地使用税\房产税\保险费\董事会费\中介机构费\上缴管理费\其他管理费\招工费\开办费摊销\报刊杂志\证照费    二级明细    借方

5503    财务费用    总账科目    借方

55030    利息净支出\汇总捐益\金融机构手续费\筹集资金费用\其他    二级明细    借方

5601    营业外支出    总账科目    借方

56010    固定资产盘亏\处理固定资产净损失\罚款支出\捐款支出\非常损失\其他支出    二级明细    借方

5701    所得税费用    总账科目    借方

5801    以前年度损益调整    总账科目    借方