《2024大型企业司库体系建设白皮书》解读

资金管理贯穿于企业所有业务环节，是企业财务管理的核心。司库体系建设被赋予了企业资金管理数字化的新使命，因此司库体系建设将成为企业财务转型升级的切入口与突破口，而数智化司库是必然趋势。

5月10日，在2024大型企业数智化峰会·大湾区峰会上，用友与普华永道联合发布《2024 大型企业司库体系建设白皮书》，旨在帮助企业进行战略级司库建设，实现数智赋能、风险预控、精益运营。

《2024 大型企业司库体系建设白皮书》立足用友 20 余年资金领域务实经验，是对司库职能发展演变的再研判，是对司库体系价值的再挖掘，更是对数智赋能司库卓越运营能力的再提升，它将有助于企业总结资金管理规律，普及数智红利、开辟数智未来。

司库白皮书涵盖了大型企业司库体系建设的方向与发展趋势、规划与创新场景、顶层设计与应用主题、司库数智化领先实践、监管评价与司库能力成熟度标准等内容。以理论与实践结合，创新规划与主题设计兼顾；既有面向宏观政策的细致解读，司库组织发展演变趋势的归纳，也有央国企的司库运营中的能力解析；既有视野广阔的顶层思维，也有场景聚焦的创新设计。

一、关于司库建设必须了解的四个关键结论

白皮书结合了用友在数十家央企司库体系的实践经验总结，邀请知名专家教授对国家重视企业司库体系建设的背后的深意进行剖析，深入探讨了企业集团司库体系在市场化配置体制机制改革背景下的创新升级和转型发展。通过详细分析监管政策革新、财务组织升级、技术数智化、业务财资筹划及管理模式转变等多方面的变化趋势，提出了司库体系建设的方向与发展趋势，并规划了引领业务高效运营、实现战略增值的创新场景，指出数智化司库建设是企业集团提升资金管理效率和水平、实现股东权益最大化的必然选择。

关键结论：

第一：数智潮流、浩浩荡荡，创新发展、唯有数智。数字经济的发展不仅赋予生产要素、生产力和生产关系新的内涵和活力，也促进着各类产业主体优化生产布局、开展跨界合作、重构价值创造模式。新模式需要引入新要素，新要素激活新动能，数智要素就是数据与科技要素的深度融合，是促进企业创新发展的底层生产力，是符合高质量发展要求的生产力，也是数字时代更具融合性、更体现新内涵的生产力。

第二：以数智化、生态化和全球化基因特征的司库体系建设是促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，更能充分调用数字生态动能，激活数据要素潜能，驱动“传统”业务模式向“数字”生态模式转变。

第三：司库体系建设是企业实现财务数字化转型和资金管理现代化的重要手段，是企业实现战略转型和高质量发展的关键支撑，也是企业应对复杂多变全球经济环境和风险挑战的重要保障。司库承担着组织中的领导和战略引导作用，越来越多的企业以司库建设为抓手，加快推进自身财务数智化转型。

第四：数字化智能技术与资金管理理念深度融合，是提升全集团资金风险管理水平，促进存量资金高效运作、流量资金精益管理、增量资金集中管控，数智化司库则是可持续发展的必然选择。

二、指出政策驱动下司库建设的四个趋势

白皮书指出，政策监管的革新和财务组织的升级是推动司库体系建设的重要力量。随着市场化改革的深入，企业集团需要适应政策导向，从单一的财务管理向复合型司库管理转变。同时，技术的发展也促进了司库管理的数智化，使司库管理从信息化向数智化转型，实现从被动管控到主动洞察的模式转变。

在当今复杂多变的全球环境下，企业面临着前所未有的风险与不确定性。近年来，我国金融监管政策不断革新，对企业集团的资金管理提出了更高的要求。同时，随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂化，财务组织也需要进行相应的升级。这种政企双驱的态势，为司库体系建设提供了强大的动力。

●组织“从单一型走向复合型”

传统的司库管理往往由财务部门单独负责，但随着企业业务的多元化和复杂化，单一的财务组织已经无法满足司库管理的需求。因此，企业需要将财务、法务、税务等多个部门整合起来，形成一个复合型的司库管理团队。这样的团队能够更好地协调各方资源，提升司库管理的效率和水平。

●技术“从信息化走向数智化”

信息技术的飞速发展为企业集团司库管理带来了革命性的变化。从最初的信息化到现在的数智化，技术的应用已经深入到司库管理的各个环节。通过大数据、人工智能等先进技术的应用，企业可以更加精准地掌握资金流动情况，提高风险预警和决策支持能力。

●业务“从财务支撑走向财资筹划”

传统的司库管理主要关注于财务支撑功能，即确保企业资金的正常流动和支付。然而，随着市场竞争的加剧和企业战略的不断调整，司库管理需要更加注重财资筹划功能。通过合理的资金配置和风险管理，为企业战略目标的实现提供有力保障。

●模式“从被动管控走向主动洞察”

传统的司库管理往往采取被动管控的模式，即根据企业的实际情况进行资金管理和风险预警。然而，随着市场环境的变化和企业战略的不断调整，这种模式已经无法满足企业的需求。因此，企业需要转变司库管理的模式，从被动管控走向主动洞察。通过深入分析市场环境和企业内外部环境的变化趋势，提前预测和评估潜在风险，并制定相应的应对策略。

三、展示数智司库创新应用场景

在当今全球经济格局深度调整、市场竞争日益激烈的大背景下，企业集团的资金管理面临着前所未有的挑战与机遇。随着监管政策的革新和财务组织的升级，司库体系建设已成为企业转型升级和可持续发展的关键。在这一过程中，创新场景的应用显得尤为重要，它们不仅能够提升司库管理的效率和水平，还能为企业带来战略增值。

●司库业务数智蓝图规划

在司库管理的业务蓝图规划中，企业需要明确司库管理的目标、战略和重点任务。

通过创新驱动来发现和挖掘新质生产力是高质量发展的重要路径，借助数智化新技术的力量，企业内部需求侧积累了更为颗粒化的生产要素，企业外部供给侧也释放了更为灵动化的金融资源，以万物互联的数据池为融通源头，实现内外循环体系下规则共享、标准共享、资源共享、能力共享的数字生态，促进数据流、资金流与资本流的融会贯通，并在卓越司库运营机制下的驱动金融资源与产业生产要素更加紧密地结合，司库运营能力的重塑构建也势必成为财务数智化转型的关键切入点，为推动企业向前发展注入强大动力。

卓越的司库运营能力的构建作为财务数智化转型的突破口，要基于财务数智化平台底座形成数据引擎的新动力，要有更广泛的资金资源统筹提高资金调度效率，要有更绿色的智慧结算交易服务保障安全高效的交易，要有更多元的金融工具催生经营链与产业链的融合价值，要有更智能的风险管控激活数据要素潜能。

●数智创新应用新场景

在结算场景中，企业可以利用人工智能技术实现自动化处理。通过机器学习等技术手段对大量的交易数据进行智能分析和处理，自动识别并匹配交易对手方、交易金额等信息，并自动完成结算操作。这不仅可以提高结算效率还可以降低人为错误的风险。

在资金预测场景中企业可以利用AI助理辅导的功能实现更加精准的资金预测。AI助理可以通过分析历史数据、市场趋势和企业战略等多个维度的信息为企业提供个性化的资金预测方案。同时它还可以根据企业的实际运营情况进行实时调整确保预测结果的准确性和有效性。

在精益管理场景中企业可以构建一个闭环互馈的管理体系实现资金的精益管理。这个体系包括资金计划、执行、监控和反馈等多个环节每个环节之间都紧密相连形成一个有机的整体。通过实时监控资金流动情况企业可以及时发现潜在的风险并采取相应的措施进行应对。同时企业还可以根据监控结果对资金计划进行调整优化资金配置效率实现降本增效的目标。

此外在创新场景中还可以引入区块链技术实现资金的透明化和可追溯性；利用物联网技术实现对企业资产的实时监控和管理；以及通过云计算技术实现数据资源的共享和协同等等。这些创新场景的应用将为企业集团司库管理带来更多的可能性为企业的发展注入新的动力。

四、提出数智司库建设的关键能力

用友BIP全球司库产品，以用户为中心的数智化感知体验，从角色化、可视化提供多端开放智能的服务应用，统一待办中心、消息中心、预警中心、应用中心、决策分析中心，形成了智能友好、功能强大、穿透可视、安全可靠数智司库系统。

数智司库将数据、智能、流程服务嵌入业务过程中，业务开展时有数据支撑，业务流程有智能加持。

用友BIP全球司库打造精益化全球账户闭环管理体系、智能统一的结算中台服务、高效运作的票证业务管理、四流合一的资金预算管理、高效运营的资金集中管理、债务融资的统筹管理、精益化的借款与担保管理、业财融合的应收账款清收、“期现合一”的衍生品管理、境外资金可视与安全管理、多维模型的决策分析，结合集中化的风险规则库和情景模拟，支撑业务全过程风险预判和管控策略制定。利用金融中台积累的金融产品数据要素、业务规则与适用场景，建立司库体系内的金融产品工厂，满足融资、债券、租赁、保函、保理、股权投资、基金、外汇衍生品等不断变化的业务类型，显著提升企业投融资管理过程的灵活性和多样性，激活金融资源的要素发挥，构建产融结合的战略生态，推动企业司库建设实现世界一流的数智管理目标。

关键能力说明：

●精益化全球账户管理体系：通过建立精益化的全球账户管理体系，企业能够实时监控全球范围内的账户状态、资金流动和交易情况。该系统能够自动匹配账户信息，提高账户管理的准确性和效率，降低账户管理成本。

●智能安全的绿色结算平台：智能安全的绿色结算平台采用先进的加密技术和风险控制机制，确保交易过程的安全性和合规性。该平台支持多种结算方式，能够自动处理结算请求，提高结算效率和准确性。同时，该平台还支持环保支付，降低企业结算成本。

●高效运作的票据管理服务：票据管理服务通过自动化处理和智能分析，实现票据的快速录入、审核、管理和查询。该系统能够自动识别票据真伪，降低票据风险。同时，通过智能分析，为企业提供票据使用的优化建议，降低票据管理成本。

●高效运营的资金集中管理：资金集中管理通过集中管理企业全球范围内的资金，实现资金的优化配置和高效利用。该系统能够实时监控资金流动情况，自动完成资金划转和归集，降低资金占用成本。同时，通过智能分析，为企业提供资金使用的优化建议，提高资金使用效率。

●四流合一的资金预算管理：资金预算管理将企业的物流、信息流、资金流和人员流四流合一，实现资金预算的精准制定和高效执行。该系统能够实时跟踪预算执行情况，自动调整预算计划，确保企业资金预算的准确性和及时性。

（注：由于篇幅限制，其他应用主题的详细说明在此处省略，但每个应用主题均包含数智赋能、风险预控和精益运营的核心要素，旨在为企业提供全方位的司库管理解决方案。）

五、给出数智司库建设标准

白皮书还分享了一些领先企业在数智司库建设方面的领先实践经验。这些企业通过引入先进的数智化技术、构建完善的数据治理体系、优化业务流程等方式，成功实现了司库管理的数智化转型。这些实践经验为其他企业提供了宝贵的借鉴和参考。

为了推动司库管理的规范化和标准化发展，白皮书提出了数智司库的标准化能力模型。该模型包括数据治理、风险管理、决策支持、运营优化等多个方面，旨在为企业提供一套完整的数智司库建设指导框架。通过遵循该模型进行建设和管理，企业可以更加高效、规范地实现司库管理的数智化转型。

在数字经济时代，高质量发展有一个特别重要的路径，就是创新驱动；创新驱动需要有高瞻远瞩的顶层设计和应用功能的支撑，如何理解数智时代的资金管理的关键特征，如何利用好数智时代的新技术、新思维和新模式；实现司库体系的数智赋能、风险预控、精益运营，卓越的司库运营体系是财务数智化的核心能力，利用领先技术深度挖掘数据价值，更能智能引导管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效协同，增强战略决策支持深度，实现财务价值创新。