用友BIP智能财务助力企业构建世界一流预算管理体系

2022年3月2日，国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中提出，企业要建立完善纵横贯通的全面预算管理体系。预算管理是企业战略目标落地的重要手段，也贯彻企业业务经营的全过程。

随着经济环境的复杂多变和数字技术日益广泛的应用，企业对预算管理的价值定位和工作重心正在悄然发生一些变化，不仅关注对经营的赋能，更关注战略；预算目标更依赖贴合业务的预算模型；预算考核呈现业务导向，更关注及时性；企业更关注“刚性”和“弹性”的平衡；数智化逐渐贯穿预算管理的全过程。

从财务预算到战略导向的全面预算

预算管理是管理会计最重要的组成部分，也是统领企业战略目标落地的重要手段。利用全面预算管理实现企业战略落地，已成为国内外众多企业中的共识，预算管理也成为企业实现战略落地的关键。企业战略落地需要企业在战略的基础上，制定经营计划，形成预算目标，然后进行分配执行，从而支撑企业的战略落地和执行。基于数据计算和数据分析能力的大幅提升，企业对于预算管理支撑战略、支撑绩效评价、全体系联动业务、进行基于智能技术的多维预算以及配置动态资源的四大需求转变，驱动企业从财务预算向战略预算转型。为了更好地赋能企业战略执行、助力企业提升风险防控能力，搭建从战略到绩效纵横贯通的全面预算管理体系，通过实时滚动的全面经营测算承接战略成为必然。

“5要素8全”构建“落战略、配资源、打胜仗”的预算管理体系

大型企业开展全面预算管理的核心目标是“落战略、配资源、打胜仗”。如何构建战略导向的全面预算体系？用友总结了国内外优秀企业的领先实践，提出应基于“5要素8全”的体系建设方法论重塑预算管理体系。

• 预算组织——全组织贯通：预算组织和理念自上而下贯通到最小责任单元，明确各级单位责任定位，明确各级“一把手” 和各业务部门承担各自业务的预算管理核心责任。

• 预算流程——全闭环管理：实现“战略－计划－预算－绩效”全体系联动和全闭环管理，从财务视角的预算小闭环扩展至企业 经营绩效管理视角的预算大闭环。

• 预算模型——全业务覆盖、全价值链管控、全要素驱动：集团型企业预算编制、控制和分析模型应覆盖集团全部业态。对 于某个具体业态，应分析其价值链核心管控指标和影响指标的关键因素（订单量、产量、人数、收入、成本、价格 等），从而构建各业态针对性、个性化的预算模型。

• 预算数据——全数据贯通：建立集团统一的预算维度和维度成员架构，支撑业务板块根据管理精细化需求进行扩展。同时，基于预算精细化要求反促各业务系统改进，以便能够提供满足预算管理要求的实际数。

• 预算系统——全系统融合：预算系统与企业数据中台或者ERP、项目管理、投资管理、CRM、SRM等业财系统全面集成， 实现预算预测编制有历史依据、预算执行有约束、预算分析报表自动生成。

多维数智预算，敏捷算赢未来

用友BIP智能财务基于“事项中台+智能中台+多维内存计算+控制中台”构建的多维数智预算应用，让预算“精细、精准、敏捷、智能、融合”，为大型企业构建一体化的计划、预算、预测、控制和分析能力：

•事项中台：为全面预算提供了实时多维精细的高质量数据，为“精细和精准”的预算提供了基础。传统的业务-预算数据对接方式，多采用多个业务系统同预算系统开发接口的方式实现，工作量大且数据传输不稳定，日常的运维成本很高，数据质量难以保证，限制了预算系统的使用效能。

•智能中台：基于“数据+AI算法”，实现“敏捷、智能”的预算和预测。如中国移动，基于历史数据和模型算法，实现了集团年度收入目标的智能预测，极大减少了集团和各省公司之间的博弈。

•多维内存计算技术：预算建模、计算和查询分析更“敏捷”，有效解决了全球化、多业态、多组织等大型企业预算管理的性能瓶颈。

•控制中台：一体化应用、“一站式”实现预算控制的集中管控，让预算系统与业务系统实现“融合”应用。

用友BIP全面预算全面拓展了预算管理的内涵和外延，升级预算管理流程与模型，赋能预算管理模块与系统，构建新时期具有引领性、全面性、发展性的战略预算管理体系框架，覆盖了从战略规划指导业务规划，业务规划驱动执行的全过程。它通过预算编制、预算执行、滚动预测、预算评估，帮助组织形成相对完善、合理、平衡的绩效评估指标，实现当期及长期的经营目标，锚定新定位、践行新战略、推进新基建、融合新要素、激发新动能，保障战略预算落地，提升经营质量，提高运营效率，持续推进商业创新。

全面预算已经成为大型企业通过管理变革，提升“战略到执行能力”的核心工具。用友BIP全面预算，将持续助力大型企业统一战略共识，对准战略和战略解码出的“重点工作”进行资源配置，并跟踪其执行情况，确保年度经营目标达成，实现“落战略、配资源、打胜仗”的目标，助推世界一流预算管理体系构建，助力企业高质量发展。