淮安破获虚开增值税发票案涉案金额22亿

2018-04-19 16:32 来源：中国警察网作者：赵家新张在磊开晓景

　　江苏淮安警方历时近两年，成功侦破一起公安部挂牌督办的特大虚开增值税发票案，以男子马某为首的30余名涉案成员全部落网，涉案金额达22.3亿元。4月16日，淮安警方向媒体公布了案情。

　　皮包公司疯狂开票

　　2016年6月，淮安市国税局稽查分局向淮安警方移交线索，淮安坤山商贸公司涉嫌虚开增值税发票。接手案件后，办案民警发现案情较为复杂，涉案公司远不止这一家。随着侦查的深入，又有淮安喜之莱、淮安乐博尔等6家公司进入警方视线。

　　“调查发现，这7家公司全是皮包公司，通过对这几家企业情况进行串并，我们认为背后应该是同一伙人所为，专门从事虚开增值税发票犯罪。”专案组民警练建伟告诉记者。

　　经进一步调查发现，淮安坤山商贸、淮安喜之莱、淮安乐博尔等7家公司在没有真实交易的情况下，大肆接受、虚开增值税专用发票，涉案金额22.3亿元，涉及开票企业400余家。至此，一个操纵皮包公司虚开增值税发票的特大案件浮出水面。因案情重大复杂，该案被公安部列为涉税犯罪督办案件。

　　“角色扮演”找到案件突破口

　　淮安警方迅速成立专案组，调集精兵强将开展侦破工作。因虚开增值税专用发票案件专业性强，警方协调国税稽查人员全程参与案件侦办。

　　专案民警对这7家公司的上下游企业进行分析研判，发现有160家下游企业从这7家公司拿发票，另有200余家上线公司开出发票，涉及全国10多个省份。指挥部派出10余个专案分队，远赴全国20余个市县，走访调查上百家企业，询问涉案人员数百人，调取银行账户资料、涉案公司进货单等上万件。随着侦办的深入，民警发现本案利益链上的人员非常多，注册公司的是一伙人，每次来取票的又是一伙人，拿了票之后又去开票的是另一伙人，开完票之后联系上下游企业的还有其他人，而该案的幕后主谋是谁却一直是个谜。

　　“本案嫌疑人的反侦查意识特别强，我们就把自己假想成嫌疑人，揣摩他的心理和思路。嫌疑人要虚开增值税发票，必须要成立公司，这就需要和工商、税务打交道。而他们害怕暴露，自己不露面，必然会委托第三方或是找代理人去跟政府部门接触，这些代理人就是案件的突破口。”办案民警姚超说。

　　通过“代理人”揪出幕后主谋

　　找到这个突破口，案件便柳暗花明了。民警重点围绕7家公司的工商税务往来关系开展调查，逐一找出“代理人”，然后顺藤摸瓜、抽丝剥茧，一步步逼近犯罪嫌疑人。最终，所有的线索都指向一伙天津、河北籍男子。

　　在掌握大量证据后，专案组决定收网。专案民警兵分多路，通过跨区域协作办案，先后在河北省廊坊市、天津市静海区、上海市金山区等地将马某、翟某等30余名犯罪嫌疑人抓获。经讯问，马某等人对自己的犯罪行为供认不讳，而作案过程与当初民警判断的一样。

　　据马某交代，他们为了逃避打击，利用虚假身份，通过中介机构先后注册成立7个皮包公司，然后招募大量闲杂人员，充当开票各环节“业务员”，并明确分工，大肆招揽“生意”，疯狂虚开增值税发票。而所有这一切，马某等人均不出面，躲在幕后操纵指挥。

　　案件另一主要犯罪嫌疑人张某为逃避追捕，潜逃到境外。经缜密侦查，专案组民警准确掌握张某的出逃方向，联系上其本人和家属，反复做思想工作，敦促他回国投案自首。今年1月16日，专案组民警从上海浦东国际机场将回国投案的张某押回。至此，办案民警历时近两年，跨越10余个省市，行程数万公里，终于成功侦破这起特大虚开增值税发票案。