国家税务总局湖南省电子税务局增值税 消费税分别与附加税费合并申报操作指引

国家税务总局湖南省电子税务局增值税 消费税分别与附加税费合并申报操作指引

　　一、登录

　　1.操作人员进入电子税务局首页后，点击【登录】按钮，选择“企业业务办理”登录电子税务局。

　　二、增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)

　　1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【在线申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【在线申报】进入申报清册界面。

　　2.选择“增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”并点击右侧“填写”进入申报界面。

　　注：填写该表单后，附加税费不用进入“附加税(费)申报表”单独申报。

　　3.表单进行以下调整：

　　1)对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

　　2)主表第2、5栏次名称修改为“增值税专用发票不含税销售额”。

　　3)主表第3、6栏次名称修改为“其他增值税发票不含税销售额”。

　　4)主表第8、14栏次名称修改为“其中：其他增值税发票不含税销售额”。

　　5)主表增加三行25、26、27附加税费信息。

　　6)增加附表“增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)(附加税费情况表)”。

　　4.填写信息确认无误后，点击“校验并保存”按钮，进行数据检验。

　　5.校验通过后，纳税人点击申报即可完成申报。

　　三、增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)

　　1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【在线申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【在线申报】进入申报清册界面。

　　2.选择“增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)”并点击右侧“填写申报表”进入表单。

　　注：填写该表单后，附加税费不用进入“附加税(费)申报表”单独申报。

　　3.表单进行以下调整：

　　1)对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

　　2)主表增加三行39、40、41附加税费信息。

　　3)《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第23行拆分为原第23栏拆分为23a“异常凭证转出进项税额”、23b“其他应作进项税额转出的情形”。

　　4)增加附表“《增值税及附加税费申报表附列资料(五)(附加税费情况表)》”。

　　4.填写信息确认无误后，点击“申报”按钮，进行申报。

　　四、消费税及附加税费申报表

　　1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【在线申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【在线申报】进入申报清册界面。

　　2.选择“消费税及附加税费申报表”并点击右侧“填写申报表”进入表单。

　　注：填写该表单后，附加税费不用进入“附加税(费)申报表”单独申报。

　　3.新版消费税对表单进行重组，将附加税作为消费税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

　　4.企业根据实际情况填写表单后，点击“申报”按钮进行申报。

　　五、增值税及附加税费预缴表

　　1.登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【主、附加税费申报】-【增值税预缴申报】进入申报界面，点击右上方“我要申报”进入表单。

　　2.表单进行以下调整：

　　1)对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

　　2)增加附表“《增值税及附加税费预缴表附列资料(附加税费情况表)》”。

　　3.填写信息确认无误后，点击“提交”按钮，进行申报。