河北省财政厅2019年度会计评估监督检查情况公告

河北省财政厅2019年度会计评估监督检查情况公告

　为履行《会计法》《注册会计师法》《资产评估法》赋予的法定监督职责，提升注册会计师行业和资产评估行业执业水平，根据财政部部署要求，2019年省财政厅组织开展了会计评估监督检查工作。现将有关情况公告如下： 　　

一、会计师事务所检查情况

省财政厅共检查会计师事务所10家，其中，随机抽取7家，受理投诉举报3家。检查内容主要包括：内部管理、保持设立条件、执业质量、业务报备、质量控制体系、会计信息等方面。从检查情况看，大部分会计师事务所建立了内部管理制度、执业质量控制制度等，内部管理较规范，能够按照《注册会计师法》和相关执业准则要求开展业务，合理控制审计风险，执业水平逐步提升。但也发现部分会计师事务所存在未提取职业风险金，未同本所职工签订劳动合同，注册会计师未在本所缴纳社保，审计证据获取不充分、不适当，审计底稿编制和保存不规范，会计基础工作不规范等问题。 　　

二、资产评估机构检查情况

省财政厅共检查资产评估机构10家，其中，随机抽取6家，受理投诉举报4家。检查内容主要包括：内部管理、机构备案、执业质量、会计信息等方面。从检查情况看，大部分资产评估机构能够按照《资产评估法》和相关执业准则要求进行管理和执业，内部管理较为规范，执业质量基本能够达到执业准则要求。但也发现部分资产评估机构存在评估工作人员未在本单位缴纳社保，评估程序执行不到位，评定估算过程缺项，内部复核执行不到位，工作底稿编制和评估报告撰写不规范，收集资料不完整，会计科目使用不正确，记账依据不充分等问题。 　　

三、监督检查结果

根据日常监管和专项检查情况，省财政厅将问题较多的7家资产评估机构移交省注册资产评估师协会处理。省注册资产评估师协会对2家评估机构和4名签字评估师予以谈话提醒，对5家评估机构及其10名签字评估师进行了行业自律惩戒，其中，对2家评估机构及其5名签字评估师予以警告；对1家评估机构予以严重警告，对其2名签字评估师予以警告；对1家评估机构及其1名签字评估师予以通报批评；对1家评估机构及其2名签字评估师予以公开谴责。行业自律惩戒情况已在河北资产评估网站公开。另外，2家会计师事务所主动撤销，3名注册会计师转非执业。

特此公告。

河北省财政厅
2020年10月23日