发票未到已预估入账是怎么做分录？

发票未到已预估入账是怎么做分录？

按照你现在知道金额入账即可.

1、月底进货暂估入账,

借:库存商品/原材料

贷:应付帐款-暂估应付款

2、下月初,冲回暂估入账

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

3、收到发票账单后,

借:库存商品/原材料

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款等

应付账款

公司购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值).

借记"原材料"、"库存商品"、"应交税金--应交增值税(进项税额)"等科目,贷记"应付账款"科目.

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单,借记"制造费用"、"管理费用"等有关成本费用科目,贷记"应付账款"科目.

企业偿付应付账款时,借记"应付账款"科目,贷记"银行存款"科目.企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时,借记"应付账款"科目,贷记"应付票据"科目.

企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记"应付账款"科目,贷记"营业外收入"科目.
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