调整以前少计提的社保怎么做分录？

调整以前少计提的社保怎么做分录？

社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以根据这业务性质应该企业先代交,再扣回.

个人承担部分(摘要中要写清计提的具体月份):

借:应付职工薪酬-工资

贷:应付职工薪酬-社保费

企业承担部分:

借:管理费用-社保费

贷:应付职工薪酬-社保费

支付时

借:应付职工薪酬-社保费

贷:银行存款
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