当期进项税额大于销售税额如何结转做会计分录呢?
答:对于当期进项税额大于销售税额的情形,可以这样结转做分录:
月底,对于一般纳税人公司若是当月销项税额大于进项税额,产生的差额2万元就是本月应交未交的增值税,账务处理如下:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2万元
贷:应交税费-未交增值税 2万元
(2)月底,对于一般纳税人公司若是当月多交了2万元的增值税,账务处理如下:
借:应交税费-未交增值税2万元
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 2万元
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