公积金业务暂挂户怎么做分录？

公积金业务暂挂户怎么做分录？

例：社保是1000元，社保代付，付款人是XX，柜面批量代付 资金暂挂户给我们公司12.18怎么做分录?请问收款人是社保局代收付系统批量代收资金暂挂户400元，怎么做分录?

账务处理如下：

借：应付职工薪酬——社保1000

贷：银行存款1000

借：银行存款12.18

贷：应付职工薪酬——社保
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