当月发票开错了已经红冲怎么做分录？

当月发票开错了已经红冲怎么做分录？

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可。

1、开出发票分录

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项

2、发票冲红分录

借：应收账款/银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项(红字)

发票开错后的处理办法：

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
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