进项税有留底,应该如何做分录？

进项税有留底,应该如何做分录？

1、转出未交增值税为当增值税销项税大于进项税加上期留抵数的和才用到的(销项税>进项税+上期留抵数).

2、如果您符合这个条件,则收入时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

进货时:

借:库存商品

应交税费-应产增值税(进项税)

贷:应付账款

计税时:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

缴税时

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款
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