收到发票未付款分录怎么处理?
货物已到、发票未到的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估
收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:
冲红:借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估(红字)
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