4年7月份没有计提工会经费,但是14年8月份以为7月份计提了,按 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款来做了分录,15年9月份才发现这个错误,现在应该怎么调整?
答:补提,
借:管理费用--工会费
贷:其他应付款--工会费
因跨年度补提,调整分录,
借:管理费用--工会费(红字)
贷:以前年度损益调整(红字)
同时,
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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