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4年7月份没有计提工会经费,但是14年8月份以为7月份计提了,按 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款来做了分录,15年9月份才发现这个错误,现在应该怎么调整?

2021-04-27 15:25     来源:中国会计网     
4年7月份没有计提工会经费,但是14年8月份以为7月份计提了,按 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款来做了分录,15年9月份才发现这个错误,现在应该怎么调整?

4年7月份没有计提工会经费,但是14年8月份以为7月份计提了,按 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款来做了分录,15年9月份才发现这个错误,现在应该怎么调整?

答:补提,

借:管理费用--工会费

贷:其他应付款--工会费

因跨年度补提,调整分录,

借:管理费用--工会费(红字)

贷:以前年度损益调整(红字)

同时,

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

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