怎样办理库存现金限额？

    核定库存现金限额是现金管理的一项重要制度。办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书（格式如表3－1所示）；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。

    库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。

    表3－1 现金库存限额申请批准书

    填制单位： 开户银行： 账号： 单位：元

    项 目 申请数 核定数 说 明

    库存限额其中：分限额1.出纳2.总务3.采购4.5. 财务出纳部门每天平均零星开支的现金 元

    申请单位（盖章）年 月 日 主管部门意见（盖章）年 月 日 银行审查意见（盖章）年 月 日