出纳岗位工作流程

　　（一）现金收付

　　1.收现

　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

　　工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

　　管理费用岗（其他应收款）

　　销售核算岗（货款）

　　成本核算岗（加工费、材料款）

　　注：①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

　　②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

　　2.付现

　　（1）费用报销。

　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核

　　（2）人工费、福利费发放。

　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

　　3.现金存取及保管

　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行

　　注：①下午下班后，现金库存应在限额内。

　　②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

　　4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　（二）银行存款收付

　　1.银收

　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计

　　（2）其他项目收款。

　　收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位

　　（3）贷款。

　　收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位

　　2.银付

　　（1）日常性业务款项。

　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票（汇票、电汇）→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证

　　→材料核算岗（材料采购）

　　→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

　　→管理费用岗（管理部门用款）

　　→销售费用岗（销售部门用款）

　　→工资福利岗（工资兑现、福利）

　　→及固定资产岗（相关部门费用、固定资产购建）

　　注：①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

　　②开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

　　③有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

　　（2）打卡工资。

　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗

　　注：①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。

　　②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

　　（3）业务员兑现。

　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗

　　（4）还贷及银行结算。

　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗

　　（5）交税。

　　①完税。收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→填写划款行银行账号及进单

　　② 进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证

　　③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证

　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

　　3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

　　4.熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

　　（三）工作要求

　　1.熟悉公司各类财务管理制度。

　　2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

　　4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

　　5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

　　6.树立良好的窗口形象。