银行存款日记账月末：
1.会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单；
2.出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后；
3.该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。这是十分重要的。
银行存款日记账重点内容：
1.专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
2.银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
3.银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
